所得税汇算清缴补交后,资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数, 所得税汇算清缴补交所得税会计分录:借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。调整未分配利润,分录如下:借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税,怎么样才能平

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2023/1/9 20:27:28

所得税汇算清缴补交后,资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数, 所得税汇算清缴补交所得税会计分录:借:以前年度损益调整dai:应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税,dai:银行存款。调整未分配利润,分录如下:借:利润分配-未分配利润,dai:以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税,怎么样才能平

因为做了利润分配的调整

所以年初未分配利润=上年末未分配利润-本年做的以前年度损益调整

那应该怎么操作呢?

所以你的公式没对啊

本期期末未分配利润= 上年末未分配利润-本年做的以前年度损益调整+本年归母净利润

所以就直接更换资产负债表未分配利润年末数的公式吧

不是,是你的所有者权益表,本期的调整影响期初未分配利润

改期初未分配利润

手动改期初未分配利润

那不是期初的资产总计和负债和所有者权益又不平了吗

期初未分配利润减少,负债增加,一增一减平衡了啊

负债怎么调增?

你前面不是做了分录吗

应交企业所得税不就是负债增加了

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2023-01-09 20:27匿名提问

所得税汇算清缴补交后,资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数, 所得税汇算清缴补交所得税会计分录:借:以前年度损益调整dai:应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税,dai:银行存款。调整未分配利润,分录如下:借:利润分配-未分配利润,dai:以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税,怎么样才能平
会计宝
会计宝

甘老师2023-01-09 20:30

因为做了利润分配的调整
会计宝

甘老师2023-01-09 20:30

所以年初未分配利润=上年末未分配利润-本年做的以前年度损益调整

2023-01-09 20:31匿名提问

那应该怎么操作呢?
会计宝
会计宝

甘老师2023-01-09 20:32

所以你的公式没对啊
会计宝

甘老师2023-01-09 20:33

本期期末未分配利润= 上年末未分配利润-本年做的以前年度损益调整+本年归母净利润

2023-01-09 20:37匿名提问

所以就直接更换资产负债表未分配利润年末数的公式吧
会计宝
会计宝

甘老师2023-01-09 20:38

不是,是你的所有者权益表,本期的调整影响期初未分配利润
会计宝

甘老师2023-01-09 20:39

改期初未分配利润
会计宝

甘老师2023-01-09 20:40

手动改期初未分配利润

2023-01-09 21:07匿名提问

那不是期初的资产总计和负债和所有者权益又不平了吗
会计宝
会计宝

甘老师2023-01-09 21:08

期初未分配利润减少,负债增加,一增一减平衡了啊

2023-01-09 21:17匿名提问

负债怎么调增?
会计宝
会计宝

甘老师2023-01-09 21:18

你前面不是做了分录吗
会计宝

甘老师2023-01-09 21:18

应交企业所得税不就是负债增加了
甘老师

甘老师2023-01-09 21:19

我这有个免费的总账学习群,总账工资高,给妈妈买糖吃。哈哈
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