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老师，我想请教一个问题，于本月利润表营业利润是正数，按道理是应该要计提所得税是吧？但是在税务系统里面由于去年是亏损，那么就是呈现弥补以前年度亏损，本月营业利润没有超过以前年度亏损，所以系统里面弹不出所得税，怎么处理呀？

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2021/10/19 15:00:58

老师，我想请教一个问题，于本月利润表营业利润是正数，按道理是应该要计提所得税是吧？但是在税务系统里面由于去年是亏损，那么就是呈现弥补以前年度亏损，本月营业利润没有超过以前年度亏损，所以系统里面弹不出所得税，怎么处理呀？

那本季度如果没有所得税的话，可以不计提

有的呀！

那是未弥补以前年度亏损，弥补完之后还有应纳税所得额是嘛？

没有弥补的时候呈现正数按道理是要计提所得税吧

以前亏损是去年的报表嘛，但是我想问今年我本月盈利了，那么按道理要不要计提所得税呢？

你如果本季度都没有要缴纳的所得税，计提了就可能跟你申报表对不上了。你如果先计提，后申报，且申报时没有要缴纳的税款，就需要把之前计提的那部分做调整分录

怎么做调整分录呢？

如果没有要缴纳的所得税，提前计提并且要调整的话，可以原分录冲回

我以为是计提所得税，如果在下个月不缴纳进入营业外收入也？

这部分是你们单位弥补亏损不交的，不是税务部门给你退税或者给你优惠政策不交的

所得按道理来说是不用计提的对吧？

因为就不用缴纳？

对的

老师，您确定你告诉我的这样的方式是正确的吧？

一般是这么处理的哦

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2021-10-19 15:00匿名提问

老师，我想请教一个问题，于本月利润表营业利润是正数，按道理是应该要计提所得税是吧？但是在税务系统里面由于去年是亏损，那么就是呈现弥补以前年度亏损，本月营业利润没有超过以前年度亏损，所以系统里面弹不出所得税，怎么处理呀？

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大宁老师2021-10-19 15:07

那本季度如果没有所得税的话，可以不计提

2021-10-19 15:38匿名提问

有的呀！

会计宝

会计宝

大宁老师2021-10-19 15:41

那是未弥补以前年度亏损，弥补完之后还有应纳税所得额是嘛？

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