2021/10/20 14:38:28
小额dai款公司收入达到起征点,但是做账都是记收入,报税怎么办?
是否达到起征点和你们报税没有关系,只是填报的时候填写的地方不一样
做账的时候没有价税分离,这个有影响吗?
属于收入的,应税项目肯定要价税分离的
做账做错了,那就改账
六月份到现在的,都已经结账了,只能全部该账吗
红冲收入,增加增值税就可以
比如到九月结束的,我算好之前的价税,然后就是做一笔红冲收入就行了吗?
你不是把所有的收入都是价税合计记了吗
是的
举个例子,例如你收入101,你开票是100,税额是1。你原来记账的时候 借:应收账款 101 dai:主营业务收入 101.现在这样调整,dai:主营业务收入-1 dai:应交税费-应交增值税 1
等于是减少了1元的收入,增加了1元的增值税
如果这个增值税你需要缴纳的话,那么直接借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款
如果是符合免税的,借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入或者其他收益
我之前记收入是借:银行存款101 dai:主营业务收入101
嗯,那你现在按照开票的税率去做价税分离就好了
调整,dai:主营业务收入-1 dai:应交税费-应交增值税 1
如果是符合免税的,借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入或者其他收益吗?
是的
你先调整价税分离然后再做这个
做了价税分离还要做什么?
参照上面这两个
那怎么知道需不需要缴纳增值税呢
如果是小规模公司,季度收入不超过45万是免征增值税的,备注,开专票不免
dai款服务,以提供dai款服务取得的全部利息及利息性质的收入为销售额。
那比如之前我6-9月有10笔利息收入,总额是10000元,我可以直接巨一笔总额的价税分离,借:主营业务收入-100 dai:应交税费-应交增值税100吗?
是的
不用每笔都价税分离吧,就是到月底做一笔总收入的价税分离?
你每确认收入都要价税分离
现在是你之前做错了,我给你调账的
那不是很麻烦吗
因为六月都没有做价税分离
正规的就是这样做的
还有其他办法吗?
那你月底做一笔收入就好了
你们业务本来就不多,这个也费不了什么事
主要是前面结账了啊
就是像刚才说的月底做一笔总收入的价税分离调整吗?
你今天问的问题是你做错了,我帮你汇总调整了一下错误的分录
你以后再做分录的时候记得价税分离
嗯嗯。谢谢老师
你说的月底做一笔收入?是借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款吗
不是
那是什么
我说的是你月底把所有的收入统计一下,借:预收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税
其他时间段收到利息都先记到预收账款
月末转到收入
我现在想反结账9月的,因为九月要出报表报税,这个要怎么来呢?
直接反结账到9月,然后把之前的错账调整一下就好了
调整方法上面给你发了
那就是做两笔分录,第一笔
借:主营业务成本-1 dai:应交税费-应交增值税1
第二笔借:应交税费-应交税费1 dai:银行存款1 是吗
不是
这个这个成本没有关系,只和收入有关系
第一笔
dai:主营业务收入-1 dai:应交税费-应交增值税1
第二笔借:应交税费-应交税费1 dai:银行存款1
如果是缴纳增值税的情况下是这样做的
嗯嗯,我前面打错字了
如果是免征的 转到营业外收入
好的
如果有钱转进来,后面核对是转错了,下月退还,记什么科目比较好啊
收进来的时候怎么计的,退回去的时候冲回就好了
例如,你收到的钱借:银行存款 dai:预收账款 退回去,借:预收账款 dai:银行存款
好的
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好的