老师,增值税专票抵扣之后,计入成本部分比普票少,这对所得税计算来说,多交所得税,所得税0.25,增值税0.06,您说,公司是收是专票好,还是普票好。

2021/11/19 17:23:56

老师,增值税专票抵扣之后,计入成本部分比普票少,这对所得税计算来说,多交所得税,所得税0.25,增值税0.06,您说,公司是收是专票好,还是普票好。

这个要看企业自己的情况了,如果进项税额足够抵销销项的,且利润较高,没有足够的成本费用,就可以不抵扣增值税,计入成本;如果企业的进项税不够多,缴纳的增值税税款较多时,最好是抵扣进项税,利润高的可以通过其他途径想办法做账务处理。

谢谢老师,增值税专票可以选择抵扣,也可以选择不抵扣,是吗?

同学增值税专票除了不能抵扣的方面需要抵扣

更正一下:你俩都错了。 举个例子: 你们购进的服务取得专票,不含税金额是100,你们销售不含税收入是200。(暂不考虑附加税) 你们的企业利润是200-100=100 如果你取得的是普票,按照价税合计入账金额是106 你们的企业利润是200-106=94. 此外,按照你的思维(实际不这样算):你说的增值税是6块钱,是能抵6元。企业所得税能抵的是6*25%=1.5

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2021-11-16 22:1135459000

老师,增值税专票抵扣之后,计入成本部分比普票少,这对所得税计算来说,多交所得税,所得税0.25,增值税0.06,您说,公司是收是专票好,还是普票好。
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venus老师2021-11-16 22:38

这个要看企业自己的情况了,如果进项税额足够抵销销项的,且利润较高,没有足够的成本费用,就可以不抵扣增值税,计入成本;如果企业的进项税不够多,缴纳的增值税税款较多时,最好是抵扣进项税,利润高的可以通过其他途径想办法做账务处理。

2021-11-17 07:1335459000

谢谢老师,增值税专票可以选择抵扣,也可以选择不抵扣,是吗?
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venus老师2021-11-17 09:27

同学增值税专票除了不能抵扣的方面需要抵扣
会计宝

李伟老师2021-11-19 17:28

更正一下:你俩都错了。 举个例子: 你们购进的服务取得专票,不含税金额是100,你们销售不含税收入是200。(暂不考虑附加税) 你们的企业利润是200-100=100 如果你取得的是普票,按照价税合计入账金额是106 你们的企业利润是200-106=94. 此外,按照你的思维(实际不这样算):你说的增值税是6块钱,是能抵6元。企业所得税能抵的是6*25%=1.5

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