企业年度汇算清缴的时候填完了主表,需要填 职工薪酬 和 期间费用 和 固定资产 的附表嘛?

2021/11/17 17:17:49

企业年度汇算清缴的时候填完了主表,需要填 职工薪酬 和 期间费用 和 固定资产 的附表嘛?

正常企业需要填写的

小微企业期间费用这张表不用填写

制造业也是一样的嘛

对,看是否属于小微企业来决定

小微企业就不需要填期间费用的那个表,职工薪酬和固定资产是要填的是吧

对,需要填写

好的,谢谢老师

不客气

老师,请问以前年度的其他应收款和其他应付款,2个科目间相反记了

应该怎么修改呢

本来是要记其他应付款的,记到其他应收款去了

具体错误会计分录咋做的,我看看

有很多

都是科目挂错了

你给我发一个我看看

借:其他应付款 dai:银行存款

那就这么调整 借:其他应收款 借:其他应付款(负数)

比如是借:其他应收款,dai:银行存款

然后也是一样的吗

借其他应付款,借其他应收款负数

还有一些长期挂账的往来科目,以前年度的余额

这个需要怎么调账啊

发票收不回来的

比如说预付账款吧,实际业务发生了,但是没有发票,正常转到成本费用里面,汇算清缴的时候再把这些没有费用的纳税调整

计提本月的工资是预估计提嘛

比如我做10月份的账,10月份我要做计提10月的工资

但是工资是11月才发放

不算是预估,因为就是本月发生的工资

工资还没有算出来呢

那算是预估

然后次月做账的时候再补计提嘛

对,可以次月做账的时候对工资进行补提或者对多计提的冲销

好的,谢谢老师

没事不客气

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哈哈老师税务师答疑老师
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2021-11-17 17:17匿名提问

企业年度汇算清缴的时候填完了主表,需要填 职工薪酬 和 期间费用 和 固定资产 的附表嘛?
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 17:21

正常企业需要填写的
会计宝

哈哈老师2021-11-17 17:22

小微企业期间费用这张表不用填写

2021-11-17 17:27匿名提问

制造业也是一样的嘛
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 17:28

对,看是否属于小微企业来决定

2021-11-17 17:29匿名提问

小微企业就不需要填期间费用的那个表,职工薪酬和固定资产是要填的是吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 17:29

对,需要填写

2021-11-17 17:30匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 17:30

不客气

2021-11-17 17:31匿名提问

老师,请问以前年度的其他应收款和其他应付款,2个科目间相反记了
会计宝

2021-11-17 17:31匿名提问

应该怎么修改呢
会计宝

2021-11-17 17:31匿名提问

本来是要记其他应付款的,记到其他应收款去了
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 17:31

具体错误会计分录咋做的,我看看

2021-11-17 17:32匿名提问

有很多
会计宝

2021-11-17 17:33匿名提问

都是科目挂错了
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 17:33

你给我发一个我看看

2021-11-17 17:34匿名提问

借:其他应付款 dai:银行存款
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 17:34

那就这么调整 借:其他应收款 借:其他应付款(负数)

2021-11-17 17:35匿名提问

比如是借:其他应收款,dai:银行存款
会计宝

2021-11-17 17:35匿名提问

然后也是一样的吗
会计宝

2021-11-17 17:36匿名提问

借其他应付款,借其他应收款负数
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 17:36

2021-11-17 17:36匿名提问

还有一些长期挂账的往来科目,以前年度的余额
会计宝

2021-11-17 17:37匿名提问

这个需要怎么调账啊
会计宝

2021-11-17 17:37匿名提问

发票收不回来的
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 17:39

比如说预付账款吧,实际业务发生了,但是没有发票,正常转到成本费用里面,汇算清缴的时候再把这些没有费用的纳税调整

2021-11-17 17:43匿名提问

计提本月的工资是预估计提嘛
会计宝

2021-11-17 17:43匿名提问

比如我做10月份的账,10月份我要做计提10月的工资
会计宝

2021-11-17 17:44匿名提问

但是工资是11月才发放
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 17:45

不算是预估,因为就是本月发生的工资

2021-11-17 17:46匿名提问

工资还没有算出来呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 17:49

那算是预估

2021-11-17 17:49匿名提问

然后次月做账的时候再补计提嘛
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 17:52

对,可以次月做账的时候对工资进行补提或者对多计提的冲销

2021-11-17 17:53匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 17:53

没事不客气

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