企业所得税汇算清缴中期间费用 公司承担部分社保是计入第一行职工薪酬吗 那职工薪酬支出表里职工薪酬账载金额是含公司社保部分的吗 不然好像就小于期间费用职工薪酬了

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2022/5/17 11:16:04

老师企业所得税汇算清缴中期间费用 公司承担部分社保是计入第一行职工薪酬吗 那职工薪酬支出表里职工薪酬账载金额是含公司社保部分的吗 不然好像就小于期间费用职工薪酬了

对的,企业负担的计入职工薪酬第一行

要不系统过不去

你次月15号发就相当于压了半个月的

那职工薪酬支出纳税调整表里 工资薪酬是不包含公司承担的社保部分吧?

像这样的话工资薪酬账载和税收金额是要填多少呀老师

A104000表里面的职工薪酬包括应付职工薪酬所有明细科目的dai方发生额

A105050那里按照明细项填进去就好

一般都是账载金额=税收金额,除了:职工福利费如果超过工资总额的14%,那么税收金额填工资总额的14%、还有职工教育经费和职工培训费的税收金额以法定扣除率为限

工会经费、补充养老、补充医疗也是以法定扣除率为限,没超限额税收金额按实际发生的填,超了限额填最高限额金额

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2022-05-17 11:16梁世浩

老师企业所得税汇算清缴中期间费用 公司承担部分社保是计入第一行职工薪酬吗 那职工薪酬支出表里职工薪酬账载金额是含公司社保部分的吗 不然好像就小于期间费用职工薪酬了
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曹老师CPA2022-05-17 11:16

对的,企业负担的计入职工薪酬第一行
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曹老师CPA2022-05-17 11:16

要不系统过不去
会计宝

曹老师CPA2022-05-17 11:18

你次月15号发就相当于压了半个月的

2022-05-17 14:56梁世浩

那职工薪酬支出纳税调整表里 工资薪酬是不包含公司承担的社保部分吧?
会计宝

2022-05-17 14:52梁世浩

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2022-05-17 14:56梁世浩

像这样的话工资薪酬账载和税收金额是要填多少呀老师
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甘老师2022-05-17 16:28

A104000表里面的职工薪酬包括应付职工薪酬所有明细科目的dai方发生额
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甘老师2022-05-17 16:28

A105050那里按照明细项填进去就好
会计宝

甘老师2022-05-17 16:30

一般都是账载金额=税收金额,除了:职工福利费如果超过工资总额的14%,那么税收金额填工资总额的14%、还有职工教育经费和职工培训费的税收金额以法定扣除率为限
会计宝

甘老师2022-05-17 16:31

工会经费、补充养老、补充医疗也是以法定扣除率为限,没超限额税收金额按实际发生的填,超了限额填最高限额金额
甘老师

甘老师2022-05-17 16:32

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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