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老师，固定资产清理怎么做凭证和申报增值税呢？

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2021/11/24 11:08:23

老师，固定资产清理怎么做凭证和申报增值税呢？

这是账务处理，您可以参考下

您清理固定资产有开具发票吗？

您是一般纳税人还是小规模纳税人？

没有开具发票，一般人,2010年以前的

1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的，2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的，纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人，登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。

您固定资产购入的时候有抵扣吗？

1. 一般纳税人销售自己使用过的属于《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令538号）第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税。 2.一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产，应区分不同情形征收增值税：（1）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税；（2）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照3%征收率减按2%征收增值税；（3）2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产，按照3%征收率减按2%征收增值税；销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。

您可以看下您符合哪一种，按照您的实际情况选择不同的税率，进行纳税申报

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2021-11-24 11:08王磊

老师，固定资产清理怎么做凭证和申报增值税呢？

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清岚2021-11-24 11:11

会计宝

会计宝

清岚2021-11-24 11:11

这是账务处理，您可以参考下

会计宝

清岚2021-11-24 11:12

您清理固定资产有开具发票吗？

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