企业所得税申报的流程，资产负债表和利润表是按照自己账务系统的数值填写的吗

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2021/11/25 16:35:47

是的，按照账上情况填写

嗯嗯，企业所得税一般申报流程是？哪几个报表必须填写？

资产负债表和利润表的数据安装账上的都不用做调整吗

有没有勾稽关系

企业所得税申报主要是所得税主表和减免优惠的表格，以及固定资产加速折旧表格

按照账上填写就行

后两个都不涉及

只有主表可以填写

不涉及填写主表就行，还有财务报表

没有涉及减免和固定资产加速折旧的话直接就是保存就可以了吗，需要填写0不？

没有就不用填

关键就是财务报表怎么报？

你做账生成财务报表不就行了吗

我的资产负债表和利润表是用金蝶精斗云软件做的

嗯嗯，是的

这里面的每一个数据需要变动不

需要调整不？

不需要，做完账就不用调整

好的

嗯

老师还有个问题呢就是，我们是一般纳税人，是季度申报，我填写的利润表和资产负债表的数据都是按照每个月的发生额填写对吧？

资产负债表按照九月末填写

利润表需要看你是什么企业制度

小企业会计制度

资产负债表为啥是按照9月末的填写呢，

9月末是第三季度的已经申报过了吧

第四季度不是12月末？

抱歉，你第四季度就是12月末的

嗯嗯，吓我一跳

那利润表呢老师？

我就记得已经申报过了

利润表本期数是12月本年累计是12月末累计数

嗯嗯

嗯

老师，还有一个，个人所得税的计算

如何计算

我只记得大概的，是应发工资-社保公积金-专项附加扣除-起征点= 如果是大于1500的 3% 速算扣除数0

老师，申报的时候是按照实发金额申报还是应发金额申报呢？

　　具体计算公式如下：　　本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额　　累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除　　其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

按照应发工资数申报

好的

老师，如果这个是工资非常高，需要缴纳个税，但本人不愿意缴纳，咋办

有其他避税措施吗？

就是附加扣除用了也不行

没有太好办法，正常纳税

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2021-11-25 16:3517245982

企业所得税申报的流程，资产负债表和利润表是按照自己账务系统的数值填写的吗

哈哈老师2021-11-25 16:36

是的，按照账上情况填写

2021-11-25 16:37

嗯嗯，企业所得税一般申报流程是？哪几个报表必须填写？

2021-11-25 16:38

资产负债表和利润表的数据安装账上的都不用做调整吗

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