如果我公司这个月把未开票收入计提出来了 下个月需要开这一部分发票 那我报税表上面下个月的收入就比开票金额低了 这样可以吗

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2021/12/2 11:01:47

老师 如果我公司这个月把未开票收入计提出来了 下个月需要开这一部分发票 那我报税表上面下个月的收入就比开票金额低了 这样可以吗

方案一:补开的发票,次月申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏次填列正数,同时在“未开具发票”栏填列相应的负数。

方案二:补开的发票次月申报时,不在“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏销售额填列,也不能在“未开具发票”销售额栏填列负数

更正一下:1.如果您是小规模纳税人的话,是按季度申报的,只要一个季度的总金额没问题就可以 2.如果是一般纳税人的话,按照方案一处理,方案二不可行,因为在申报的时候开票金额是税务系统自动带出来的,如果不把补开的发票计算在内的话会出现系统比对不成功的情况,注意一下:按照方案一“未开票金额”填负数可能会引起税局的关注,只要是实际业务跟税务局解释清楚也是没有问题的。

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2021-12-01 10:27匿名提问

老师 如果我公司这个月把未开票收入计提出来了 下个月需要开这一部分发票 那我报税表上面下个月的收入就比开票金额低了 这样可以吗
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小福老师2021-12-01 10:31

方案一:补开的发票,次月申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏次填列正数,同时在“未开具发票”栏填列相应的负数。
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小福老师2021-12-01 10:32

方案二:补开的发票次月申报时,不在“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏销售额填列,也不能在“未开具发票”销售额栏填列负数
会计宝

莹老师2021-12-02 11:13

更正一下:1.如果您是小规模纳税人的话,是按季度申报的,只要一个季度的总金额没问题就可以 2.如果是一般纳税人的话,按照方案一处理,方案二不可行,因为在申报的时候开票金额是税务系统自动带出来的,如果不把补开的发票计算在内的话会出现系统比对不成功的情况,注意一下:按照方案一“未开票金额”填负数可能会引起税局的关注,只要是实际业务跟税务局解释清楚也是没有问题的。
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莹老师2021-12-02 11:14

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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