我做为购买方 如果收到了销售方因为金额开具错误的发票 ,他红冲掉了 并重新开具 请问购买方如何做会计分录呢?我当月已经确认收入,结转成本了

2021/12/6 9:35:54

我做为购买方 如果收到了销售方因为金额开具错误的发票 ,他红冲掉了 并重新开具 请问购买方如何做会计分录呢?我当月已经确认收入,结转成本了

分别根据他开的红字发票和正确的发票再入账即可

可以写个分录吗?

红字发票的分录就是您之前错误发票对应的凭证的分录,只是金额为错误发票分录对应的负数金额

我当时入账了 借 库存商品 应交税费应交增值税 进项 dai 应付账款

你采购的东西可以入很多科目,老师没办法给到具体分录

借库存商品或者原材料或者费用 (红字)应交税费—应交增值税—进项税额转出 dai应付账款(红字)或者其他应付(红字)或者其他应收等

进项税额转出后,收到了他重新开具的发票,按新发票重新入账,结转成本 即可

对吗?

简单来说你原来分录怎么做现在依然怎么做,只是金额为负数

然后再按照正确的金额重新做账即可

会涉及到进项税额转出吗?

如果你原来已经抵扣申报则原来的进项税额科目要改为进项税额转出

如果未申报则不需要做进项税额转出

好的 我大概了解了 谢谢老师 就是原来分录红字 如果抵扣了 进项税额 变成了 进项税额转出 待收到重新开具的发票后 正常勾选进项,正常入账对吗?

是的

好的 谢谢老师

补充一下,如果您是做进项税额转出的话,那么这个科目是放在dai方,金额为正数就可以了

好的 我想问下 我们企业一般涉及到销货退回的话 销售方开具了红字发票 ,购买方是不是这个时候 红冲原分录即可 也就是这个时候借方要用到进项税额的红字 并不是进项税转出

只有在符合进项税额转出的条件下 才能用他 ,比如 非正常损失 ,外购货物用于个人消费和集体福利

如果已经抵扣申报了是要做进项税额转出的

我只是想知道这个dai方进项税额转出和借方进项税额红字是不一样的对吧

好的

是不一样的。

我的意思是 虽然这两种情况都需要在税务系统上填写进项税额转出,但在我们会计账务处理上是不一样的对吗

会计处理上,对于销售退回 收红票 冲减原分录,在根据新的发票重新入账 而不得进项抵扣的,是要把抵扣的进项税用dai方进项税额提现出来,借方是要转入到成本或者费用科目里面

可以这样理解吗?

可以这样理解

好的 谢谢老师 爱你哟

不客气

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Icy 何财务经理答疑老师
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2021-12-05 17:38匿名提问

我做为购买方 如果收到了销售方因为金额开具错误的发票 ,他红冲掉了 并重新开具 请问购买方如何做会计分录呢?我当月已经确认收入,结转成本了
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-05 17:40

分别根据他开的红字发票和正确的发票再入账即可

2021-12-05 17:40匿名提问

可以写个分录吗?
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-05 17:41

红字发票的分录就是您之前错误发票对应的凭证的分录,只是金额为错误发票分录对应的负数金额

2021-12-05 17:41匿名提问

我当时入账了 借 库存商品 应交税费应交增值税 进项 dai 应付账款
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-05 17:41

你采购的东西可以入很多科目,老师没办法给到具体分录

2021-12-05 17:42匿名提问

借库存商品或者原材料或者费用 (红字)应交税费—应交增值税—进项税额转出 dai应付账款(红字)或者其他应付(红字)或者其他应收等
会计宝

2021-12-05 17:42匿名提问

进项税额转出后,收到了他重新开具的发票,按新发票重新入账,结转成本 即可
会计宝

2021-12-05 17:42匿名提问

对吗?
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-05 17:42

简单来说你原来分录怎么做现在依然怎么做,只是金额为负数
会计宝

Icy 何2021-12-05 17:43

然后再按照正确的金额重新做账即可

2021-12-05 17:43匿名提问

会涉及到进项税额转出吗?
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-05 17:44

如果你原来已经抵扣申报则原来的进项税额科目要改为进项税额转出
会计宝

Icy 何2021-12-05 17:45

如果未申报则不需要做进项税额转出

2021-12-05 17:46匿名提问

好的 我大概了解了 谢谢老师 就是原来分录红字 如果抵扣了 进项税额 变成了 进项税额转出 待收到重新开具的发票后 正常勾选进项,正常入账对吗?
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-05 17:47

是的

2021-12-05 17:48匿名提问

好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-06 10:41

补充一下,如果您是做进项税额转出的话,那么这个科目是放在dai方,金额为正数就可以了

2021-12-07 11:34匿名提问

好的 我想问下 我们企业一般涉及到销货退回的话 销售方开具了红字发票 ,购买方是不是这个时候 红冲原分录即可 也就是这个时候借方要用到进项税额的红字 并不是进项税转出
会计宝

2021-12-07 11:35匿名提问

只有在符合进项税额转出的条件下 才能用他 ,比如 非正常损失 ,外购货物用于个人消费和集体福利
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-07 11:36

如果已经抵扣申报了是要做进项税额转出的

2021-12-07 11:36匿名提问

我只是想知道这个dai方进项税额转出和借方进项税额红字是不一样的对吧
会计宝

2021-12-07 11:36匿名提问

好的
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-07 11:37

是不一样的。

2021-12-07 11:38匿名提问

我的意思是 虽然这两种情况都需要在税务系统上填写进项税额转出,但在我们会计账务处理上是不一样的对吗
会计宝

2021-12-07 11:40匿名提问

会计处理上,对于销售退回 收红票 冲减原分录,在根据新的发票重新入账 而不得进项抵扣的,是要把抵扣的进项税用dai方进项税额提现出来,借方是要转入到成本或者费用科目里面
会计宝

2021-12-07 11:40匿名提问

可以这样理解吗?
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-07 11:41

可以这样理解

2021-12-07 11:41匿名提问

好的 谢谢老师 爱你哟
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-07 11:43

不客气

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