去年卖车库收入和税费做反了,今年差错更正的话,请问怎么做分录呀

2021/12/20 17:47:40

去年卖车库收入和税费做反了,今年差错更正的话,请问怎么做分录呀

涉及到去年的损益,需要通过以前年度损益调整科目进行调整,最后把以前年度损益调整的金额转入利润分配未分配利润—年初

请问我的分录应该怎么做呀

税费是增值税是吧?

是收据,简易计税的

这个我可能说不太清楚,我转单让其他老师解答一下吧,抱歉。

借:应交税费 12350 dai:以前年度损益调整 12350 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润

老师,去年这么做的,是简易计税的

就是我上面的分录

去年实际缴税是按照650交的吧,不存在多交的问题吧

是的,不存在多交的情况

不存在,直接调相关科目就可以了,其中涉及损益的科目通过以前年度损益调整核算,资产负债仍按照相应的科目,最后把以前年度损益调整转入未分配利润

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张老师中级会计师,注册会计师答疑老师
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2021-12-20 17:47呜呜呜呜的风

去年卖车库收入和税费做反了,今年差错更正的话,请问怎么做分录呀
会计宝

2021-12-20 17:40呜呜呜呜的风

会计宝
会计宝
会计宝

若鱼老师2021-12-20 17:54

涉及到去年的损益,需要通过以前年度损益调整科目进行调整,最后把以前年度损益调整的金额转入利润分配未分配利润—年初

2021-12-20 18:06呜呜呜呜的风

请问我的分录应该怎么做呀
会计宝
会计宝

若鱼老师2021-12-20 18:17

税费是增值税是吧?

2021-12-20 18:21呜呜呜呜的风

是收据,简易计税的
会计宝
会计宝

若鱼老师2021-12-20 18:37

这个我可能说不太清楚,我转单让其他老师解答一下吧,抱歉。
会计宝

张老师2021-12-20 18:45

借:应交税费 12350 dai:以前年度损益调整 12350 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润

2021-12-20 18:43呜呜呜呜的风

会计宝
会计宝

2021-12-20 18:47呜呜呜呜的风

老师,去年这么做的,是简易计税的
会计宝
会计宝

张老师2021-12-20 18:48

就是我上面的分录
会计宝

张老师2021-12-20 18:48

去年实际缴税是按照650交的吧,不存在多交的问题吧

2021-12-20 22:45呜呜呜呜的风

是的,不存在多交的情况
会计宝
会计宝

张老师2021-12-20 23:18

不存在,直接调相关科目就可以了,其中涉及损益的科目通过以前年度损益调整核算,资产负债仍按照相应的科目,最后把以前年度损益调整转入未分配利润

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