老师您好，我想咨询一下老板报销了大额奢侈品作为客户送礼，已入账，做了业务招待费，担心税务稽查会出问题，有什么补救措施。

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2022/1/3 9:30:41

老师？

你好，刚才一直在开车，刚看到，不好意思

没事

想咨询您有什么补救措施

大额奢侈品作为礼品报销，本身没问题。税务稽查主要是涉税问题，首先要知道涉及哪些税及影响

汇算清缴把费用全额调增，仍有税务风险吧。怕税务稽查把这个算作老板个人消费

弱弱地问一句，你说的大额奢侈品，大概是多大金额？

一共4笔，10，20，40万元

30万元

一共100万元左右

我在这里打字比较慢，我在电脑上打字，然后给你发图片

分别发生在5月，6月9月11月

好的

但是这么大金额会不会被稽核认为是老板个人消费

毕竟东西就一两个

这样老板会不会定义为偷税漏税，或者商业贿赂

您的意思就是按照老板个人消费来调整会计凭证，做为老板分红款，补缴个税和企业所得税

提前补了税款就不算偷税漏税了么

还是按照业务招待来报销，给客户补缴个税

无论是否补税，会计凭证都不用调整

那老师您建议个税补缴这个应该那种情况比较安全

企业所得税就是汇算清缴时候我全额调增就可以了吧

企业所得税，就是汇算时调增就可以了，是否调增，也向老板汇报清楚，由老板自己决定

了解，如果补缴了税款，税务会问为什么送这么高的礼品

税务管不着，也不会问，只要你不偷逃税款，税务就没事

了解，谢谢您

偶然所得需要客户身份证么

好的

当然需要，只要身份证号，姓名，手机号

如果没问题了，麻烦点一下“结束”

我们没有及时代扣代缴，这个对客户个人有没有影响

如果按照当月补缴算偷税漏税么

真正补缴

客户也是私企老板算不算行贿，因为金额比较大

是否属于行贿，不是税务管的

税务不会因为这个说老板行贿吧

“偷漏税”只是个概念，是一种主观行为。税务不管是否主观，只要少交税了，就管。但补税了，补滞纳金，交罚款（如果有），就没事。

了解，谢谢您

“行贿”这个概念，由法院定性

如果按照老板分红补缴税款是不是算侵占公司财务，老板会收到刑事责任

公司是多个股东？那最好别用分红方式，因为分红还涉及其他股东，应该是同比例的

是多个股东

东西是外购的，不是自产的，有影响么

是否外购或自产，只是计税金额不同而已

如果多个股东，补税就按偶然所得吧

好的，谢谢您

别客气

单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：（一）将货物交付其他单位或者个人代销（二）销售代销货物（三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外（四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目（五）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费（六）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户（七）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。

你好，昨天的回复，有些不全面，再补充一下

如果是外购赠送给他人的货物，需要视同销售缴纳增值税，产生增值税了，就会有相应的附加税

视同销售，那我这边进入费用了如何补救

视同销售物品也没有增值也不需要缴纳增值税吧？

税交了就成，不影响会计做账，账就不用调了

无论是否有增值，视同销售就需要价税分离，计算销项税

那我就按照昨天您和我说的建议老板补缴个税，偶然所得

嗯，涉及的增值税和所得税，也要和老板说一声

增值税和所得税这个应该如何计算，我不太会做这个账目

你先和老板确定是否交税，以我的经验，一般老板很少主动补税

所得税，就是昨天说的，汇算时纳税调增

增值税是价外税，先价税分离，不同的东西适应不同的税率

那这个价税分离是不是要修改凭证

最好改一下凭证

这个具体的会计分录是怎么样的？

改完凭证这个增值税如何体现？开票么

在你原来分录的基础上，dai方金额改一下，改小，增加一个dai方“销项税”，交税时，借“销项税”，dai银行

你不用开票，申报时，有“未开票销售收入”

好的。谢谢老师。

老师，9月份时候我多结转了成本，12月做账的时候冲回了，会有财务风险么

如果9月末有利润，多结转成本使利润减少，10月初预缴所得税时，所得税少交了，理论上会有延迟纳税的风险

但金额要是不大，非恶意的，这种风险只存在于理论，可以忽略不计

了解

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2022-01-02 13:25Lareina Tan

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2022-01-02 15:43Lareina Tan

老师？

李钢老师2022-01-02 16:46

你好，刚才一直在开车，刚看到，不好意思

2022-01-02 16:46Lareina Tan

没事

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