老师在吗？我早上问转小规模纳税人应交未交增值税的那个，我按照老师教的分录，看了资产负债表上的去年和今年的应交税费的数字做了转结，可是应交税费这个科目却出现了负数，想请老师帮我看看
2021/1/18 10:43:29
老师在吗？我早上问转小规模纳税人应交未交增值税的那个，我按照老师教的分录，看了资产负债表上的去年和今年的应交税费的数字做了转结，可是应交税费这个科目却出现了负数，想请老师帮我看看
这是应交税费没做调整前的数据，
你结转以后表上什么样呢？
结转以后是负数
你账做错了
-5281.77
哪里做错了呢？
以前年度损益调整科目，就是把原来的损益类科目换成是以前年度损益调整
例如：你原来的账应该是借：应交税费-应交增值税 dai：营业外收入 ，然后把营业外收入换成是以前年度损益调整就可以
嗯，还是不明白，具体要怎么操作
你这个金额比较小，直接补记就可以
只做一笔
借：应交税费-应交增值税 dai：营业外收入
就是把去年的应交税费的6598.07和15492.61相加起来就做这个分录的一笔吗？老师
期初数和期末数你也弄错了
期初数就是之前没有转到营业外收入导致的
李伟老师撤回了一条信息
期末数=本期dai方发生额+期初数-本期借方发生额
那么这个数字我是在哪里可以看？科目余额表上吗？
看你2020年应交税费-应交增值税借dai方
那我先把账反过账在看才准确吗？
如果你要都算到2020年，且已经结账，需要先反结账，反过账
没结账，已经过账了
我再把刚才那两笔分录删除了在看吗？
是的
期初数应该就是之前没有结转的
6598.07应该是去年的没结转的应交税费
你2020年没有结转的应该是15492.61-6598.07
你需要核对一下账
借：应交税费-应交增值税 8894.54dai：营业外收入8894.54直接把这笔分录做进去就可以了吗？
你的账上有很多问题
嗯，那要怎么办啊
怎么会这么多负数
大工程，你是接的其他会计的账吗？
不是，我自己做的，半路出家
你们是小规模的？
是的
第一、你看一下你缴纳增值税的时候分录是怎么写的
你账上出现了未交增值税负数
应该是分录有问题
应交所得税这个科目你是核算个税的？
我们今年开过几次专票，是不是那些票的分录我没做对，我拍给您看看
如果是代扣个税和缴纳的分录，你都找一下
好呢
比如这一笔，我是这样做的分录
老师，这几笔代开专票我是这样做的分录，
这个做错了
这个税局开给我的收据发票上就是这样的呢
李伟老师撤回了一条信息
李伟老师撤回了一条信息
你看的那个是税收证明
嗯，是的
我发的那个分录写错了
dai方是收入+销项，不可能加城建税的
那这几个代开发票的分录都是错了
那么正确的应该是怎么写的
借：应收账款 dai：主营业务收入 销项
城建是借：税金及附加 dai：银行存款，或者借：税金及附加 dai：应交税费-城建税 借：交税费-城建税 dai：银行存款
增值税借：应交税费-应交增值税-销项 dai：银行存款
还有你的未交增值税科目也应该用错了，你去查找吧
好呢谢谢老师，我再找找看
老师，我们租车公司是把差旅费也开成我们公司的支出，然后和来租车的单位一起算租车费，这种我们那些差旅费可以做成营业成本吧
如果是你们公司的员工，差旅费是可以作为公司的费用列支的。如果不是，则不能
非公司人员的差旅费一般是考虑业务招待，但是这个科目是有税前扣除比例的，和公司经营无关的业务，也是不能在税前扣除的
是和我们公司经营有关的，等于说我们，先垫出加油费，住宿费，餐费，和司机费，到时候加上汽车出租费一起开出发票和来租的单位结算
增值税少做了借：应交税费-应交增值税 -销项 dai：应交税费-未交增值税
补缴企业所得税分录写错了
老师，我找到未交增值税那一笔了，是去年第一季度交的税费，当时我是按照银行的开出来的单子上面写的做的
金额小的直接补记，借：所得税费用 dai：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 dai：银行存款
那么印花税的分录是？
借:税金及附加 dai：应交税费-印花税 借：应交税费-印花税 dai：银行存款，建议都这样做，以后方便查账
你这个账错的有点多呢
这个还只是我随便在你的一个科目余额表上看到的问题
你的问题，已经回复完了，如果是其他问题，可以重新提问，如果需要学习也可以联系一下客服
好呢，非常感谢老师，我等下先把这些改过来，不懂得再问您，我这样改这些分录，会对那个资产负债表的结果有影响吧？
会的，还好都是一些随时可以调整的科目
你直接调整就可以，不涉及损益，直接调，涉及损益金额小的，直接调整
那么对我已经申报了的纳税申报表会不会要更正啊
好呢，谢谢老师，非常感谢
没有少缴税，不用更正
谢谢老师
你dai方是收入+销项+城建的，那个需要调整到收入里面
小金额的，直接调整就可以
如果对我们的专业度和服务满意的话，可以推荐给身边的朋友
意思就是说我代开发票的分录，就不要写城建税，只用写销项税就行了，缴纳的那笔分录时也不用分开写了，直接写应交税费，
好的，会推荐呢
这是代开发票正确的分录吗？
按照我发的写就可以
好呢，谢谢老师
老师，我未交增值税那笔是当时填错表，错交的，也是按照您教的分录一样做吗？
错缴的如果退回了就红冲，如果没有缴也红冲
您的问题已经回复完毕，麻烦给个五星好评，如果有其他问题，可以重新提问。
好的呢，谢谢老师
老师在吗？我调整了去年的季度计提的企业所得税和印花税的分录，可是在结账时，系统却提示本年利润有余额，结不了，能帮我看看我改后的分录对吗？
亲，我们是单个问题单独解决的，如果有新的问题可以重新提问。
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2021/1/18 10:43:29
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