老师在吗?我早上问转小规模纳税人应交未交增值税的那个,我按照老师教的分录,看了资产负债表上的去年和今年的应交税费的数字做了转结,可是应交税费这个科目却出现了负数,想请老师帮我看看

2021/1/18 10:43:29

老师在吗?我早上问转小规模纳税人应交未交增值税的那个,我按照老师教的分录,看了资产负债表上的去年和今年的应交税费的数字做了转结,可是应交税费这个科目却出现了负数,想请老师帮我看看

这是应交税费没做调整前的数据,

你结转以后表上什么样呢?

结转以后是负数

你账做错了

-5281.77

哪里做错了呢?

以前年度损益调整科目,就是把原来的损益类科目换成是以前年度损益调整

例如:你原来的账应该是借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入 ,然后把营业外收入换成是以前年度损益调整就可以

嗯,还是不明白,具体要怎么操作

你这个金额比较小,直接补记就可以

只做一笔

借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入

就是把去年的应交税费的6598.07和15492.61相加起来就做这个分录的一笔吗?老师

期初数和期末数你也弄错了

期初数就是之前没有转到营业外收入导致的

李伟老师撤回了一条信息

期末数=本期dai方发生额+期初数-本期借方发生额

那么这个数字我是在哪里可以看?科目余额表上吗?

看你2020年应交税费-应交增值税借dai方

那我先把账反过账在看才准确吗?

如果你要都算到2020年,且已经结账,需要先反结账,反过账

没结账,已经过账了

我再把刚才那两笔分录删除了在看吗?

是的

期初数应该就是之前没有结转的

6598.07应该是去年的没结转的应交税费

你2020年没有结转的应该是15492.61-6598.07

你需要核对一下账

借:应交税费-应交增值税 8894.54dai:营业外收入8894.54直接把这笔分录做进去就可以了吗?

你的账上有很多问题

嗯,那要怎么办啊

怎么会这么多负数

大工程,你是接的其他会计的账吗?

不是,我自己做的,半路出家

你们是小规模的?

是的

第一、你看一下你缴纳增值税的时候分录是怎么写的

你账上出现了未交增值税负数

应该是分录有问题

应交所得税这个科目你是核算个税的?

我们今年开过几次专票,是不是那些票的分录我没做对,我拍给您看看

如果是代扣个税和缴纳的分录,你都找一下

好呢

比如这一笔,我是这样做的分录

老师,这几笔代开专票我是这样做的分录,

这个做错了

这个税局开给我的收据发票上就是这样的呢

李伟老师撤回了一条信息

李伟老师撤回了一条信息

你看的那个是税收证明

嗯,是的

我发的那个分录写错了

dai方是收入+销项,不可能加城建税的

那这几个代开发票的分录都是错了

那么正确的应该是怎么写的

借:应收账款 dai:主营业务收入 销项

城建是借:税金及附加 dai:银行存款,或者借:税金及附加 dai:应交税费-城建税 借:交税费-城建税 dai:银行存款

增值税借:应交税费-应交增值税-销项 dai:银行存款

还有你的未交增值税科目也应该用错了,你去查找吧

好呢谢谢老师,我再找找看

老师,我们租车公司是把差旅费也开成我们公司的支出,然后和来租车的单位一起算租车费,这种我们那些差旅费可以做成营业成本吧

如果是你们公司的员工,差旅费是可以作为公司的费用列支的。如果不是,则不能

非公司人员的差旅费一般是考虑业务招待,但是这个科目是有税前扣除比例的,和公司经营无关的业务,也是不能在税前扣除的

是和我们公司经营有关的,等于说我们,先垫出加油费,住宿费,餐费,和司机费,到时候加上汽车出租费一起开出发票和来租的单位结算

增值税少做了借:应交税费-应交增值税 -销项 dai:应交税费-未交增值税

补缴企业所得税分录写错了

老师,我找到未交增值税那一笔了,是去年第一季度交的税费,当时我是按照银行的开出来的单子上面写的做的

金额小的直接补记,借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款

那么印花税的分录是?

借:税金及附加 dai:应交税费-印花税 借:应交税费-印花税 dai:银行存款,建议都这样做,以后方便查账

你这个账错的有点多呢

这个还只是我随便在你的一个科目余额表上看到的问题

你的问题,已经回复完了,如果是其他问题,可以重新提问,如果需要学习也可以联系一下客服

好呢,非常感谢老师,我等下先把这些改过来,不懂得再问您,我这样改这些分录,会对那个资产负债表的结果有影响吧?

会的,还好都是一些随时可以调整的科目

你直接调整就可以,不涉及损益,直接调,涉及损益金额小的,直接调整

那么对我已经申报了的纳税申报表会不会要更正啊

好呢,谢谢老师,非常感谢

没有少缴税,不用更正

谢谢老师

你dai方是收入+销项+城建的,那个需要调整到收入里面

小金额的,直接调整就可以

如果对我们的专业度和服务满意的话,可以推荐给身边的朋友

意思就是说我代开发票的分录,就不要写城建税,只用写销项税就行了,缴纳的那笔分录时也不用分开写了,直接写应交税费,

好的,会推荐呢

这是代开发票正确的分录吗?

按照我发的写就可以

好呢,谢谢老师

老师,我未交增值税那笔是当时填错表,错交的,也是按照您教的分录一样做吗?

错缴的如果退回了就红冲,如果没有缴也红冲

您的问题已经回复完毕,麻烦给个五星好评,如果有其他问题,可以重新提问。

好的呢,谢谢老师

老师在吗?我调整了去年的季度计提的企业所得税和印花税的分录,可是在结账时,系统却提示本年利润有余额,结不了,能帮我看看我改后的分录对吗?

亲,我们是单个问题单独解决的,如果有新的问题可以重新提问。

重新提问在哪里

你可以点结束,然后在首页快速提问里面

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
向老师提问

2021-01-18 10:2441684089

老师在吗?我早上问转小规模纳税人应交未交增值税的那个,我按照老师教的分录,看了资产负债表上的去年和今年的应交税费的数字做了转结,可是应交税费这个科目却出现了负数,想请老师帮我看看
会计宝

2021-01-18 10:3941684089

会计宝
会计宝

2021-01-18 10:2341684089

会计宝
会计宝

2021-01-18 10:3141684089

这是应交税费没做调整前的数据,
会计宝

2021-01-18 10:0441684089

会计宝
会计宝

2021-01-18 10:2241684089

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-01-18 10:43

你结转以后表上什么样呢?

2021-01-18 10:3741684089

会计宝
会计宝

2021-01-18 10:4441684089

结转以后是负数
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 10:44

你账做错了

2021-01-18 10:4541684089

-5281.77
会计宝

2021-01-18 10:4541684089

哪里做错了呢?
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 10:45

以前年度损益调整科目,就是把原来的损益类科目换成是以前年度损益调整
会计宝

李伟老师2021-01-18 10:46

例如:你原来的账应该是借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入 ,然后把营业外收入换成是以前年度损益调整就可以

2021-01-18 10:4641684089

嗯,还是不明白,具体要怎么操作
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 10:47

你这个金额比较小,直接补记就可以
会计宝

李伟老师2021-01-18 10:47

只做一笔
会计宝

李伟老师2021-01-18 10:47

借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入

2021-01-18 10:4941684089

就是把去年的应交税费的6598.07和15492.61相加起来就做这个分录的一笔吗?老师
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 10:50

期初数和期末数你也弄错了
会计宝

李伟老师2021-01-18 10:50

期初数就是之前没有转到营业外收入导致的
会计宝

李伟老师2021-01-18 10:51

期末数=本期dai方发生额+期初数-本期借方发生额

2021-01-18 10:5341684089

那么这个数字我是在哪里可以看?科目余额表上吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 10:54

看你2020年应交税费-应交增值税借dai方

2021-01-18 10:5741684089

那我先把账反过账在看才准确吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 10:58

如果你要都算到2020年,且已经结账,需要先反结账,反过账

2021-01-18 10:5841684089

没结账,已经过账了
会计宝

2021-01-18 10:5941684089

我再把刚才那两笔分录删除了在看吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:01

是的
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:01

期初数应该就是之前没有结转的

2021-01-18 11:4541684089

会计宝
会计宝

2021-01-18 11:0441684089

6598.07应该是去年的没结转的应交税费
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:04

你2020年没有结转的应该是15492.61-6598.07
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:05

你需要核对一下账

2021-01-18 11:1741684089

会计宝
会计宝

2021-01-18 11:0741684089

借:应交税费-应交增值税 8894.54dai:营业外收入8894.54直接把这笔分录做进去就可以了吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:09

会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:09

你的账上有很多问题

2021-01-18 11:1041684089

嗯,那要怎么办啊
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:10

怎么会这么多负数
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:10

大工程,你是接的其他会计的账吗?

2021-01-18 11:1141684089

不是,我自己做的,半路出家
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:12

你们是小规模的?

2021-01-18 11:1241684089

是的
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:12

第一、你看一下你缴纳增值税的时候分录是怎么写的
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:12

你账上出现了未交增值税负数
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:12

应该是分录有问题
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:14

应交所得税这个科目你是核算个税的?

2021-01-18 11:1441684089

我们今年开过几次专票,是不是那些票的分录我没做对,我拍给您看看
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:14

如果是代扣个税和缴纳的分录,你都找一下

2021-01-18 11:1541684089

好呢
会计宝

2021-01-18 11:2241684089

会计宝
会计宝

2021-01-18 11:5341684089

会计宝
会计宝

2021-01-18 11:1541684089

会计宝
会计宝

2021-01-18 11:1841684089

比如这一笔,我是这样做的分录
会计宝

2021-01-18 11:5341684089

会计宝
会计宝

2021-01-18 11:2741684089

会计宝
会计宝

2021-01-18 11:2441684089

会计宝
会计宝

2021-01-18 11:4941684089

会计宝
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:24

会计宝

2021-01-18 11:2441684089

老师,这几笔代开专票我是这样做的分录,
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:24

这个做错了

2021-01-18 11:2541684089

这个税局开给我的收据发票上就是这样的呢
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:26

你看的那个是税收证明

2021-01-18 11:2641684089

嗯,是的
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:28

我发的那个分录写错了
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:28

dai方是收入+销项,不可能加城建税的

2021-01-18 11:2941684089

那这几个代开发票的分录都是错了
会计宝

2021-01-18 11:2941684089

那么正确的应该是怎么写的
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:29

借:应收账款 dai:主营业务收入 销项
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:30

城建是借:税金及附加 dai:银行存款,或者借:税金及附加 dai:应交税费-城建税 借:交税费-城建税 dai:银行存款
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:31

增值税借:应交税费-应交增值税-销项 dai:银行存款
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:31

还有你的未交增值税科目也应该用错了,你去查找吧

2021-01-18 11:3441684089

好呢谢谢老师,我再找找看
会计宝

2021-01-18 11:3541684089

老师,我们租车公司是把差旅费也开成我们公司的支出,然后和来租车的单位一起算租车费,这种我们那些差旅费可以做成营业成本吧
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:39

如果是你们公司的员工,差旅费是可以作为公司的费用列支的。如果不是,则不能
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:41

非公司人员的差旅费一般是考虑业务招待,但是这个科目是有税前扣除比例的,和公司经营无关的业务,也是不能在税前扣除的

2021-01-18 11:4341684089

是和我们公司经营有关的,等于说我们,先垫出加油费,住宿费,餐费,和司机费,到时候加上汽车出租费一起开出发票和来租的单位结算
会计宝

2021-01-18 11:2841684089

会计宝
会计宝

2021-01-18 11:0541684089

会计宝
会计宝

2021-01-18 11:2641684089

会计宝
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:46

增值税少做了借:应交税费-应交增值税 -销项 dai:应交税费-未交增值税
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:46

补缴企业所得税分录写错了

2021-01-18 11:4641684089

老师,我找到未交增值税那一笔了,是去年第一季度交的税费,当时我是按照银行的开出来的单子上面写的做的
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:46

金额小的直接补记,借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款

2021-01-18 11:4841684089

那么印花税的分录是?
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:49

借:税金及附加 dai:应交税费-印花税 借:应交税费-印花税 dai:银行存款,建议都这样做,以后方便查账
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:50

你这个账错的有点多呢
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:50

这个还只是我随便在你的一个科目余额表上看到的问题
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:52

你的问题,已经回复完了,如果是其他问题,可以重新提问,如果需要学习也可以联系一下客服

2021-01-18 11:5241684089

好呢,非常感谢老师,我等下先把这些改过来,不懂得再问您,我这样改这些分录,会对那个资产负债表的结果有影响吧?
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:53

会的,还好都是一些随时可以调整的科目
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:53

你直接调整就可以,不涉及损益,直接调,涉及损益金额小的,直接调整

2021-01-18 11:5441684089

那么对我已经申报了的纳税申报表会不会要更正啊
会计宝

2021-01-18 11:5441684089

好呢,谢谢老师,非常感谢
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:55

没有少缴税,不用更正

2021-01-18 11:5541684089

谢谢老师
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:55

你dai方是收入+销项+城建的,那个需要调整到收入里面
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:55

小金额的,直接调整就可以
会计宝

李伟老师2021-01-18 11:57

如果对我们的专业度和服务满意的话,可以推荐给身边的朋友

2021-01-18 11:5941684089

意思就是说我代开发票的分录,就不要写城建税,只用写销项税就行了,缴纳的那笔分录时也不用分开写了,直接写应交税费,
会计宝

2021-01-18 12:0041684089

好的,会推荐呢
会计宝

2021-01-18 12:4341684089

会计宝
会计宝

2021-01-18 12:0141684089

这是代开发票正确的分录吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 12:01

按照我发的写就可以

2021-01-18 12:0341684089

好呢,谢谢老师
会计宝

2021-01-18 12:1341684089

老师,我未交增值税那笔是当时填错表,错交的,也是按照您教的分录一样做吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 13:31

错缴的如果退回了就红冲,如果没有缴也红冲
会计宝

李伟老师2021-01-18 13:50

您的问题已经回复完毕,麻烦给个五星好评,如果有其他问题,可以重新提问。

2021-01-18 14:0841684089

好的呢,谢谢老师
会计宝

2021-01-18 16:5341684089

老师在吗?我调整了去年的季度计提的企业所得税和印花税的分录,可是在结账时,系统却提示本年利润有余额,结不了,能帮我看看我改后的分录对吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 16:57

亲,我们是单个问题单独解决的,如果有新的问题可以重新提问。

2021-01-18 16:5741684089

重新提问在哪里
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-18 17:00

你可以点结束,然后在首页快速提问里面

问答已结束!

点击展开全文 (117条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
340名专家老师,3分钟快速回复,已有95215会计人, 提问了178239 个问题
李伟老师
信用得分
31985
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.64
/
已答 4849
/
打赏 148次
添加微信
andy老师
信用得分
24127
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.67
/
已答 4389
/
打赏 89次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
55075
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 8729
/
打赏 162次
添加微信
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
340名专家老师,3分钟快速回复,已有95215会计人, 提问了178239 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送
0元领课
  • 手把手教你全盘账
    全盘账
  • 小规模税务申报精讲
    税务申报精讲
  • 成本核算精讲
    成本核算
  • 零基础8天快速学会做账
    学会做账
  • 一般纳税人申报精讲
    税务申报精讲
  • 如果成长为优秀会计
    优秀会计

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
340名专家老师,3分钟快速回复,已有95215会计人, 提问了178239 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈