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税盘280抵减增值税的分录，可以是，借，管理费用—280，贷应交税费—应交增值税—未交增值税 —280元。 小规模纳税人，都用负数表示可以吗？一直不交税可以冲回吗？冲回分录怎么做

原标题：匿名提问 税盘280抵减增值税的分录，可以是，借，管理费用—280，贷应交税费—应交增值税—未交增值税 —280元。 小规模纳税人，都用负数表示可以吗？一直不交税可以冲回吗？冲回分录怎么做

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2023/7/10 9:42:36

匿名提问 税盘280抵减增值税的分录，可以是，借，管理费用—280，dai应交税费—应交增值税—未交增值税 —280元。 小规模纳税人，都用负数表示可以吗？一直不交税可以冲回吗？冲回分录怎么做

小规模纳税人是简易征收，不能抵扣进项 因此税盘的费用直接计入管理费用就行，不要做抵减增值税的分录

老师这是2019年的一直应交税费dai方负280

怎么冲回

当时税控盘服务费交完了，税务局开了一个抵扣证明

2019年也是小规模纳税人吗

是的

查看2019年做的对应分录是什么，负数红冲掉当时的分录就行

小规模不能抵扣的

当时借管理费用，dai应交税费，金额负的280

做一样的分录，金额相反

老师这个不能抵扣。还可以冲回吗

冲掉

用红字吗

对

还是直接借管理费用，dai应交税费，金额就是正数280吗

红字凭证你不明白吗

这个分录和金额对吗

就是用红色笔写吗

分录跟错误的凭证一模一样，金额方向相反

原错误分录金额是负数，红字凭证金额就是正数，反之亦然

这么做对吗老师

上面已经跟你说了

丁字账应交税费那dai方就是一个正的一个负数

老师那还用做一步借利润分配，dai调整以前年度损益吗

不用

谢谢老师

纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2023-07-07 22:2175599554

匿名提问 税盘280抵减增值税的分录，可以是，借，管理费用—280，dai应交税费—应交增值税—未交增值税 —280元。 小规模纳税人，都用负数表示可以吗？一直不交税可以冲回吗？冲回分录怎么做
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甘老师2023-07-07 22:23

小规模纳税人是简易征收，不能抵扣进项 因此税盘的费用直接计入管理费用就行，不要做抵减增值税的分录
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2023-07-07 22:2775599554

老师这是2019年的一直应交税费dai方负280
会计宝

2023-07-07 22:2775599554

怎么冲回
会计宝

2023-07-07 22:2875599554

当时税控盘服务费交完了，税务局开了一个抵扣证明
会计宝
会计宝

甘老师2023-07-07 22:29

2019年也是小规模纳税人吗

2023-07-07 22:2975599554

是的
会计宝
会计宝

甘老师2023-07-07 22:29

查看2019年做的对应分录是什么，负数红冲掉当时的分录就行
会计宝

甘老师2023-07-07 22:30

小规模不能抵扣的

2023-07-07 22:3075599554

当时借管理费用，dai应交税费，金额负的280
会计宝
会计宝

甘老师2023-07-07 22:31

做一样的分录，金额相反

2023-07-07 22:3175599554

老师这个不能抵扣。还可以冲回吗
会计宝
会计宝

甘老师2023-07-07 22:31

冲掉

2023-07-07 22:3175599554

用红字吗
会计宝
会计宝

甘老师2023-07-07 22:31

对

2023-07-07 22:3275599554

还是直接借管理费用，dai应交税费，金额就是正数280吗
会计宝
会计宝

甘老师2023-07-07 22:32

红字凭证你不明白吗

2023-07-07 22:3375599554

这个分录和金额对吗
会计宝

2023-07-07 22:3375599554

就是用红色笔写吗
会计宝
会计宝

甘老师2023-07-07 22:33

分录跟错误的凭证一模一样，金额方向相反

2023-07-07 22:4275599554

会计宝
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会计宝

甘老师2023-07-07 22:33

原错误分录金额是负数，红字凭证金额就是正数，反之亦然

2023-07-07 22:0675599554

会计宝
会计宝

2023-07-07 22:3475599554

这么做对吗老师
会计宝
会计宝

甘老师2023-07-07 22:34

上面已经跟你说了

2023-07-07 22:3475599554

丁字账应交税费那dai方就是一个正的一个负数
会计宝

2023-07-07 22:3775599554

老师那还用做一步借利润分配，dai调整以前年度损益吗
会计宝
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甘老师2023-07-07 23:18

不用

2023-07-07 23:2175599554

谢谢老师
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官方回复2023-07-10 09:41

纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
官方回复

官方回复2023-07-10 09:42

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