匿名提问税盘280抵减增值税的分录，可以是，借，管理费用—280，贷应交税费—应交增值税—未交增值税 —280元。小规模纳税人，都用负数表示可以吗？冲回分录怎么做

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2023/7/7 21:49:09

匿名提问税盘280抵减增值税的分录，可以是，借，管理费用—280，dai应交税费—应交增值税—未交增值税 —280元。小规模纳税人，都用负数表示可以吗？冲回分录怎么做

小规模纳税人交的时候借：管理费用dai：银行存款抵减的时候借：应交税费-应交增值税 dai：管理费用

小规模纳税人增值税都通过“应交税费-应交增值税”科目，你上面写的“未交增值税”是一般纳税人的科目

老师我写成借管理费用，dai应交税费负的280了

怎么办

税务局开了一个抵扣税额的

应交税费负280一直有

可以冲掉吗

怎么做分录

老师我写成借管理费用，dai应交税费负的280了（你这个是抵扣的时候做成这样了吗？交钱的分录你怎么做的）

没事，可以改的哈，你把你涉及这个业务的分录都给我，我看看怎么改

交钱时分录

税务局开个证明

然后这样做的现在不交税，也抵不了税，看看能不能冲回来，不然应交税费总是挂个负280

嗯，你直接用的负数冲销，可以的

分录是可以的

19年这个月应交税费−280。后面你发生收入后会有dai：应交税费，应交税费科目不会一直都是负的

申报的时候是在增值税shen bao

增值税申报表的附表把这个减免填上，才能抵扣

老师一直也没交税

当年不抵扣，以后不让抵扣了，我可以红字冲回吗

可以，但是你那个已经是红字冲销凭证了，要在调回来，是做个一样的正数发票

小企业会计准则可以直接进调整当年的损益

对吗老师

不

直接黑笔写，数值是正数

还用做其他别的分录吗？我不会

这是2019年的，现在2023了，没事吧

对这一个业务不用做其他分录了，管理费用月末一起结转到本年利润就行

收到谢谢老师

没事，小企业会计准则调整允许放到本年损益里面，金额也不大，没有问题

不客气

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2023-07-07 21:49匿名提问

杨老师2023-07-07 21:52

小规模纳税人交的时候借：管理费用dai：银行存款抵减的时候借：应交税费-应交增值税 dai：管理费用

杨老师2023-07-07 21:53

小规模纳税人增值税都通过“应交税费-应交增值税”科目，你上面写的“未交增值税”是一般纳税人的科目

2023-07-07 22:41匿名提问

老师我写成借管理费用，dai应交税费负的280了

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