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小规模纳税人销售使用过的设备，开具1%发票。季度销售额不超45万，增值税申报时填在哪个地方？

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2022/1/17 14:14:10

小规模纳税人销售使用过的设备，开具1%发票。季度销售额不超45万，增值税申报时填在哪个地方？

填9和10行

销售的是固定资产也是填9和10行吗

设备是

根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告[2016]13号）规定，如果季度销售额不超过九万的，直接在申报表第10栏或者11栏填写当季的销售额（该销售额是指包含销售使用过的固定资产的销售额）。如果季度销售额超过九万的需将3%计算出来的不含税销售额填在第7栏，同时减免的1%填写在16栏，还需要填写增值税减免税申报明细表。

小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，先填入第7、8行，然后将减征的1%填入第16行“本期应纳税额减征额”;如果符合小微企业优惠条件，按照小微企业优惠的填报方式填写申报表，不填写7、8行。

前面发的那个有误，现在季度销售额是不超过45万免增值税。

前面发的那个有误，现在季度销售额是不超过45万普票的免增值税。

补充一下，普票免增值税，专票是不免增值税的。

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2022-01-17 14:14匿名提问

小规模纳税人销售使用过的设备，开具1%发票。季度销售额不超45万，增值税申报时填在哪个地方？
会计宝

2022-01-17 14:10匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-17 14:14

填9和10行

2022-01-17 14:33匿名提问

销售的是固定资产也是填9和10行吗
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-17 14:35

设备是
会计宝

Amy老师2022-01-18 16:36

根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告[2016]13号）规定，如果季度销售额不超过九万的，直接在申报表第10栏或者11栏填写当季的销售额（该销售额是指包含销售使用过的固定资产的销售额）。如果季度销售额超过九万的需将3%计算出来的不含税销售额填在第7栏，同时减免的1%填写在16栏，还需要填写增值税减免税申报明细表。
会计宝

Amy老师2022-01-18 16:39

小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，先填入第7、8行，然后将减征的1%填入第16行“本期应纳税额减征额”;如果符合小微企业优惠条件，按照小微企业优惠的填报方式填写申报表，不填写7、8行。
会计宝

Amy老师2022-01-18 16:42

前面发的那个有误，现在季度销售额是不超过45万免增值税。
会计宝

Amy老师2022-01-18 16:42

前面发的那个有误，现在季度销售额是不超过45万普票的免增值税。
会计宝

Amy老师2022-01-18 16:43

补充一下，普票免增值税，专票是不免增值税的。
Amy老师

Amy老师2022-01-18 16:44

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