本季度红冲了去年一张部分销售退回的百分之一专票-16361.5（不含税-16199.5，税额-162），同时本季度开具的正数发票专票百分之三（不含税239199.22，税额7175.97）比红冲发票百分之一多，也就是需要交增值税，那么应交增值税根据什么金额计算呢？是按照（正数不含税销售额-负数不含税销售额）×3%吗？（239199.22-16199.5）×3%=6689.99。因为税务局增值税申报表上是这么计算的，但是我记账的时候那张负数发票的税率是1%，税额是-162，就冲减了这一笔增值税，最终应交增值税为7013.97。那我现在是不是要按照正负冲抵之后的销售额按3%计税 ，然后要补冲销
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2022/7/11 14:15:04
本季度红冲了去年一张部分销售退回的百分之一专票-16361.5（不含税-16199.5，税额-162），同时本季度开具的正数发票专票百分之三（不含税239199.22，税额7175.97）比红冲发票百分之一多，也就是需要交增值税，那么应交增值税根据什么金额计算呢？是按照（正数不含税销售额-负数不含税销售额）×3%吗？（239199.22-16199.5）×3%=6689.99。因为税务局增值税申报表上是这么计算的，但是我记账的时候那张负数发票的税率是1%，税额是-162，就冲减了这一笔增值税，最终应交增值税为7013.97。那我现在是不是要按照正负冲抵之后的销售额按3%计税 ，然后要补冲销
补冲销（7013.91-6689.99=323.98）增值税，这笔分录该怎么做？按照道理不应该只冲百分之一的增值税吗，怎么最终申报表税额是按照3%冲销，但实际上不含税销售确实按1%计算。
因为涉及1%专票负数的，你们网上填报税费减免是负数，通不过，要去大厅申报
那大厅申报的话具体是改哪个栏目的数据，我网上申报试了调整数据，那个应纳税额是灰色的改不动，之前去过一次税务大厅他们那边应纳税额那块也是自动生成改不了
因为你们4月后的税率是3%（开普票的销售额填在免税那里），而红冲的是1%税率，不能和3%税率的销售和额合并，会有税差
我们红冲开的专票，就是正负数发票都是专票
对，那百分之一这个去税务大厅我该怎么改改什么数据呢
你去大厅问工作人员，他们会指导你申报的
这个月好多个人出现这种情况
好的谢谢老师
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43199条 与 季度,红冲,销售,退回,专票,不含税,开具,发票,增值税,应交增值税,销售额,负数,3%,税务局,增值税申报表,记账,税率,冲抵 相关问题 >
