你好,我单位为小规模纳税人,因未及时了解4月1日起恢复3%税率的政策,4月、5月依旧按照1%的税率开具专用发票,六月最后一天才发现问题,未进行发票红冲,本月增值税申报该如何填写申报表?不含税销售额和本期应补税额是不是是按照4月5月1%6月3%的发票数填写?如果这样填写,本期预缴税额那里是不是要倒挤出来?税管员联系不上税务局让问税管员,只能来这里咨询了

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2022/7/4 15:01:40

你好,我单位为小规模纳税人,因未及时了解4月1日起恢复3%税率的政策,4月、5月依旧按照1%的税率开具专用发票,六月最后一天才发现问题,未进行发票红冲,本月增值税申报该如何填写申报表?不含税销售额和本期应补税额是不是是按照4月5月1%6月3%的发票数填写?如果这样填写,本期预缴税额那里是不是要倒挤出来?税管员联系不上税务局让问税管员,只能来这里咨询了

按照1%先申报,7月尽快作废并开具正确的发票

是不是只要最后本期应补税额和税控盘一致,上面那个本期预缴数额=应纳税额合计-本期应补税额

是不是只要最后本期应补税额和税控盘一致,这个是对的

本期预缴是你本期有提前先交的税,才填

就是你这个季度申报的时候,上个季度怎么填的申报表,这个季度就怎么填

之前执行1%的时候 本期预缴填写那 2%的数

只有改本期预缴这里才能让最后应补税额和税控盘数一致

那你之前填的就不对吧,2%减免应该在减免税申报表填

将适用减按1%征收率征收增值税的销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税明细表》减税项目相应栏次

啊对 我看错了 就是本期应纳税减征额 那这个季度还是填在这里吗

会不会产生滞纳金啊

如果你们联系不上税管员就先这么报,次月作废重新开票。如果能联系上税管员,看看有没有办法手工通过比对,按正确的税金申报

联系不上税管员的话,没有办法

因为如果按照正确的税金报的话,比对一定会通不过

好的谢谢

不客气

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2022-07-04 15:01匿名提问

你好,我单位为小规模纳税人,因未及时了解4月1日起恢复3%税率的政策,4月、5月依旧按照1%的税率开具专用发票,六月最后一天才发现问题,未进行发票红冲,本月增值税申报该如何填写申报表?不含税销售额和本期应补税额是不是是按照4月5月1%6月3%的发票数填写?如果这样填写,本期预缴税额那里是不是要倒挤出来?税管员联系不上税务局让问税管员,只能来这里咨询了
会计宝
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杨老师2022-07-04 15:04

按照1%先申报,7月尽快作废并开具正确的发票

2022-07-04 15:16匿名提问

会计宝
会计宝

2022-07-04 15:16匿名提问

是不是只要最后本期应补税额和税控盘一致,上面那个本期预缴数额=应纳税额合计-本期应补税额
会计宝
会计宝

杨老师2022-07-04 15:23

是不是只要最后本期应补税额和税控盘一致,这个是对的
会计宝

杨老师2022-07-04 15:24

本期预缴是你本期有提前先交的税,才填
会计宝

杨老师2022-07-04 15:25

就是你这个季度申报的时候,上个季度怎么填的申报表,这个季度就怎么填

2022-07-04 15:36匿名提问

之前执行1%的时候 本期预缴填写那 2%的数
会计宝

2022-07-04 15:37匿名提问

只有改本期预缴这里才能让最后应补税额和税控盘数一致
会计宝
会计宝

杨老师2022-07-04 15:46

那你之前填的就不对吧,2%减免应该在减免税申报表填
会计宝

杨老师2022-07-04 15:50

将适用减按1%征收率征收增值税的销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税明细表》减税项目相应栏次

2022-07-04 16:56匿名提问

啊对 我看错了 就是本期应纳税减征额 那这个季度还是填在这里吗
会计宝
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杨老师2022-07-04 16:58

2022-07-04 16:59匿名提问

会不会产生滞纳金啊
会计宝
会计宝

杨老师2022-07-04 16:59

如果你们联系不上税管员就先这么报,次月作废重新开票。如果能联系上税管员,看看有没有办法手工通过比对,按正确的税金申报
会计宝

杨老师2022-07-04 16:59

联系不上税管员的话,没有办法
会计宝

杨老师2022-07-04 17:00

因为如果按照正确的税金报的话,比对一定会通不过

2022-07-04 17:06匿名提问

好的谢谢
会计宝
会计宝

杨老师2022-07-04 17:08

不客气
杨老师

杨老师2022-07-04 17:09

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