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老师们，您好！请问一下每个季度计提所得税，为什么按本年累计数计提啊，不是本期数呢？不如我现在第四季度本年累计数是94608.37。前三个季度计提的本年累计数，那不是重复计提了吗？

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2022/1/18 13:59:14

老师们，您好！请问一下每个季度计提所得税，为什么按本年累计数计提啊，不是本期数呢？不如我现在第四季度本年累计数是94608.37。前三个季度计提的本年累计数，那不是重复计提了吗？

季度所得税是填本年累计数

包括了前三季度的

不存在重复计提哈

谭老师，您好！请问一下，如果前三个季度计提所得税，都用本期数计提吗？第四个季度才用本年累计数吗？

你本年累计算下来应计提数减去你前三季度已经计提的，就等于你第四季度应计提的

我都没明白，这个累计数，前面三季度已经提过了，按百分之十计提法定盈余公积，都是按半年累计数提哈

盈余公积一般是年终再计提

那你就用本年累计数算下来要计提的盈余公积减去你已计提的也可以呀

盈余公积，是年底计提一次，我一直计提所得税按半年累计数计提，但就是感觉不对劲，一直用累计数计提，后面应该重复计提了啊，所得税

那有可能，用本年累积数没错，你要把之前已经计提的数要减去

我没减，怎么减啊？直接减之前计提的所得税的金额吗？

你计提的时候把之前的减掉再计提就行了

好的，谢谢您，谭老师，祝您身体健康，天天开心！

你现在查一下2021年全年的按会计利润计提的数对不对，如果有多提回冲，少提就补提就行了

新年快乐！

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2022-01-18 13:59匿名提问

老师们，您好！请问一下每个季度计提所得税，为什么按本年累计数计提啊，不是本期数呢？不如我现在第四季度本年累计数是94608.37。前三个季度计提的本年累计数，那不是重复计提了吗？

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2022-01-18 13:14匿名提问

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谭老师2022-01-18 14:01

季度所得税是填本年累计数

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