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小规模的增值税申报表的本期应纳税额怎么算？

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2022/1/18 14:50:10

小规模的增值税申报表的本期应纳税额怎么算？

按开票收入计算，没达起征点的，不用交，

那我的表本期应纳税额有5400.41

销售额没有达到45万

本期应纳税额减征额要怎么填

就填在11栏未达起征点免税栏

应该是要填16行吧

不用

17同19栏自动填列

更正：如果没有开专票，普票收入+未开票收入不超过45万的话是免税的，按照不含税销售额填在第10栏。如果有开专票的话，开专票部分需要交税，专票的不含税收入填在主表第2行+额外填写减免明细表减税项目2、3、4列，16行会带出减免。

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Yan税务师,中级会计师答疑老师
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2022-01-18 14:50匿名提问

小规模的增值税申报表的本期应纳税额怎么算？
会计宝
会计宝

Yan2022-01-18 14:51

按开票收入计算，没达起征点的，不用交，

2022-01-18 14:55匿名提问

那我的表本期应纳税额有5400.41
会计宝

2022-01-18 14:55匿名提问

销售额没有达到45万
会计宝

2022-01-18 14:55匿名提问

本期应纳税额减征额要怎么填
会计宝
会计宝

Yan2022-01-18 14:56

就填在11栏未达起征点免税栏

2022-01-18 14:37匿名提问

会计宝
会计宝

2022-01-18 14:58匿名提问

应该是要填16行吧
会计宝
会计宝

Yan2022-01-18 14:59

不用
会计宝

Yan2022-01-18 15:00

17同19栏自动填列
会计宝

官方回复2022-01-19 14:57

更正：如果没有开专票，普票收入+未开票收入不超过45万的话是免税的，按照不含税销售额填在第10栏。如果有开专票的话，开专票部分需要交税，专票的不含税收入填在主表第2行+额外填写减免明细表减税项目2、3、4列，16行会带出减免。
官方回复

官方回复2022-01-19 14:58

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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