个人所得税。 本公司是小规模,收到培训费代开发票3000元,公司预付个人所得税280元,实际支付员工2720元。分录怎么写?

2022/1/18 17:18:51

个人所得税。 本公司是小规模,收到培训费代开发票3000元,公司预付个人所得税280元,实际支付员工2720元。分录怎么写?

借:管理费用 3000 dai:应交税费-个人所得税280 dai:银行存款2720

交税时: 借:应交税费--个人所得税 280 dai:银行存款

我公司是好培训的

应该是主营业务成本吧

不是管理费用

主营是培训的,那就是劳务成本

是的

主营业务成本~劳务成本

可以

老师

小规模不开票申报,如果金额是5000,增值税我是直接申报5000,还是申报4500收入+50税金?

收入应该是:5000/1.01=4950.5元申报

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小小财务经理,税务主管答疑老师
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2022-01-18 17:1836579742

个人所得税。 本公司是小规模,收到培训费代开发票3000元,公司预付个人所得税280元,实际支付员工2720元。分录怎么写?
会计宝
会计宝

小小2022-01-18 17:20

借:管理费用 3000 dai:应交税费-个人所得税280 dai:银行存款2720
会计宝

小小2022-01-18 17:20

交税时: 借:应交税费--个人所得税 280 dai:银行存款

2022-01-18 17:4036579742

我公司是好培训的
会计宝

2022-01-18 17:4036579742

会计宝

2022-01-18 17:4136579742

应该是主营业务成本吧
会计宝

2022-01-18 17:4136579742

不是管理费用
会计宝
会计宝

小小2022-01-18 17:51

主营是培训的,那就是劳务成本

2022-01-18 17:5136579742

是的
会计宝

2022-01-18 17:5136579742

主营业务成本~劳务成本
会计宝
会计宝

小小2022-01-18 17:51

可以

2022-01-18 21:0736579742

老师
会计宝

2022-01-18 21:1036579742

小规模不开票申报,如果金额是5000,增值税我是直接申报5000,还是申报4500收入+50税金?
会计宝
会计宝

小小2022-01-18 21:20

收入应该是:5000/1.01=4950.5元申报

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