老师,我想问下,我们给别人报销差旅费。他们开的住宿费发票超标准了,我按实际的给他报,进项税是不是要做转出,这个转出在账上需不需要体现?我直接用自己算出来的进项税额入账可否?

2022/2/9 15:08:46

老师,我想问下,我们给别人报销差旅费。他们开的住宿费发票超标准了,我按实际的给他报,进项税是不是要做转出,这个转出在账上需不需要体现?我直接用自己算出来的进项税额入账可否?

给别人报的住宿费如果是招待类的不得抵扣

差旅费

这个有几个关注点,如果合同约定由你方负担差旅费且发票开具给你单位,可以抵扣

如果跟经营活动无关,属于招待性质不得抵扣

如果属于第一种可以扣除的情况,可以根据实际情况自行计算进项转出并保留相关计算依据进行留存备查,进项转出需要进行账务处理以保证账表一致。

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Yan税务师,中级会计师答疑老师
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2022-02-09 15:0875143252

老师,我想问下,我们给别人报销差旅费。他们开的住宿费发票超标准了,我按实际的给他报,进项税是不是要做转出,这个转出在账上需不需要体现?我直接用自己算出来的进项税额入账可否?
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Yan2022-02-09 15:11

给别人报的住宿费如果是招待类的不得抵扣

2022-02-09 15:1575143252

差旅费
会计宝
会计宝

Yan2022-02-09 15:30

这个有几个关注点,如果合同约定由你方负担差旅费且发票开具给你单位,可以抵扣
会计宝

Yan2022-02-09 15:33

如果跟经营活动无关,属于招待性质不得抵扣
会计宝

Yan2022-02-10 16:34

如果属于第一种可以扣除的情况,可以根据实际情况自行计算进项转出并保留相关计算依据进行留存备查,进项转出需要进行账务处理以保证账表一致。

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