老师您好,我公司12月份支付了一笔设备款,记了预付,12月份对方公司开了专票但是没给寄过来,现在才收到票,开票日期是去年12月份,这个怎么记账,还能记吗?

2022/2/15 9:15:25

老师您好,我公司12月份支付了一笔设备款,记了预付,12月份对方公司开了专票但是没给寄过来,现在才收到票,开票日期是去年12月份,这个怎么记账,还能记吗?

能,进固定资产

老师直接在1月份的账里计入固定资产吗

分录怎么做

借 固定资产 应交税费-应交增值税进项税额 dai 预付账款

这种因为不涉及损益类就不用损益调整了吧

老师这个年终汇算清缴的时候受影响吗

由于没有影响损益,因此没有影响汇算清缴

好的 明白了谢谢老师

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Yan税务师,中级会计师答疑老师
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2022-02-15 09:15匿名提问

老师您好,我公司12月份支付了一笔设备款,记了预付,12月份对方公司开了专票但是没给寄过来,现在才收到票,开票日期是去年12月份,这个怎么记账,还能记吗?
会计宝
会计宝

Yan2022-02-15 09:16

能,进固定资产

2022-02-15 09:26匿名提问

老师直接在1月份的账里计入固定资产吗
会计宝

2022-02-15 09:26匿名提问

分录怎么做
会计宝
会计宝

Yan2022-02-15 09:28

借 固定资产 应交税费-应交增值税进项税额 dai 预付账款

2022-02-15 09:29匿名提问

这种因为不涉及损益类就不用损益调整了吧
会计宝
会计宝

Yan2022-02-15 09:31

2022-02-15 11:31匿名提问

老师这个年终汇算清缴的时候受影响吗
会计宝
会计宝

Yan2022-02-15 11:33

由于没有影响损益,因此没有影响汇算清缴

2022-02-15 11:34匿名提问

好的 明白了谢谢老师
会计宝

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