民办学校一般纳税人,民间非营利会计制度,没有进项抵扣时会计分录为(①申报税 借:税费 贷:应交税金/应交增值税(销项税额)②缴纳税 借:应交税金/应交增值税(销项税额) 贷:银行存款。想问有进项抵扣时,应如何做会计分录?

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2022/2/17 18:04:49

民办学校一般纳税人,民间非营利会计制度,没有进项抵扣时会计分录为(①申报税 借:税费 dai:应交税金/应交增值税(销项税额)②缴纳税 借:应交税金/应交增值税(销项税额) dai:银行存款。想问有进项抵扣时,应如何做会计分录?

你们的民办学校不免税吗?

有不免税的收入

如果不免税,确认收入时 借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费销项税 不是借税费

月末就应交的税费,借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-转出未交增值税

缴纳时 借 应交税费-未交增值税 dai 银行存款

有进项,借 费用等 应交税费-应交税费进项税额 dai 银行存款等

月末就销项减进项的应交税费做上述第二笔分录

之前的账在确认收入时 借:银行存款 dai:其他收入

没有设主营业务收入

如新的一年改为你的做法会不会有什么影响,需要调整之前的吗

你之前的做法是错的,按含税报了,税金没分离出来,应税收入不是主营可以进其他收入,这个没问题,可以继续采用

你的做法导致账的收入跟申报表不一致,建议调整

嗯嗯是的,那现在改为借 银行存款 dai 其他收入 应交税费销项税

以前年度做错的应该如何做调整

是的

我把分录写写,您稍晚时再看看

好的,谢谢

1.将已确认收入的税金调整出來 借 主营业务收入 dai 应交税费-应交增值税销项税额 2.按应交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 3.调整缴纳错用科目 借 应交税费-未交增值税 dai 税费

在电子税务局重新上传财务报表

补充:如果涉及损益类科目,金额过大且跨年,需要调整以前年度损益调整或者利润分配未分配利润科目

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2022-02-17 18:04🍒mocindy

民办学校一般纳税人,民间非营利会计制度,没有进项抵扣时会计分录为(①申报税 借:税费 dai:应交税金/应交增值税(销项税额)②缴纳税 借:应交税金/应交增值税(销项税额) dai:银行存款。想问有进项抵扣时,应如何做会计分录?
会计宝
会计宝

Yan2022-02-17 18:10

你们的民办学校不免税吗?

2022-02-17 18:11🍒mocindy

有不免税的收入
会计宝
会计宝

Yan2022-02-17 18:12

如果不免税,确认收入时 借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费销项税 不是借税费
会计宝

Yan2022-02-17 18:13

月末就应交的税费,借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-转出未交增值税
会计宝

Yan2022-02-17 18:14

缴纳时 借 应交税费-未交增值税 dai 银行存款
会计宝

Yan2022-02-17 18:15

有进项,借 费用等 应交税费-应交税费进项税额 dai 银行存款等
会计宝

Yan2022-02-17 18:16

月末就销项减进项的应交税费做上述第二笔分录

2022-02-17 18:21🍒mocindy

之前的账在确认收入时 借:银行存款 dai:其他收入
会计宝

2022-02-17 18:22🍒mocindy

没有设主营业务收入
会计宝

2022-02-17 18:23🍒mocindy

如新的一年改为你的做法会不会有什么影响,需要调整之前的吗
会计宝
会计宝

Yan2022-02-17 18:36

你之前的做法是错的,按含税报了,税金没分离出来,应税收入不是主营可以进其他收入,这个没问题,可以继续采用
会计宝

Yan2022-02-17 18:40

你的做法导致账的收入跟申报表不一致,建议调整

2022-02-17 18:40🍒mocindy

嗯嗯是的,那现在改为借 银行存款 dai 其他收入 应交税费销项税
会计宝

2022-02-17 18:41🍒mocindy

以前年度做错的应该如何做调整
会计宝
会计宝

Yan2022-02-17 18:41

是的
会计宝

Yan2022-02-17 18:47

我把分录写写,您稍晚时再看看

2022-02-17 18:48🍒mocindy

好的,谢谢
会计宝
会计宝

Yan2022-02-17 19:07

1.将已确认收入的税金调整出來 借 主营业务收入 dai 应交税费-应交增值税销项税额 2.按应交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 3.调整缴纳错用科目 借 应交税费-未交增值税 dai 税费
会计宝

Yan2022-02-17 19:11

在电子税务局重新上传财务报表
会计宝

官方回复2022-02-19 10:44

补充:如果涉及损益类科目,金额过大且跨年,需要调整以前年度损益调整或者利润分配未分配利润科目
官方回复

官方回复2022-02-19 10:45

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