老师，请问下公司一个员工都没有了，但是最后个人所得税贷方有余额900，我应该怎么把这个余额调平啊？就是会计分录应该怎么做？

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2022/2/22 9:49:15

老师，请问下公司一个员工都没有了，但是最后个人所得税dai方有余额900，我应该怎么把这个余额调平啊？就是会计分录应该怎么做？

你要查一下产生dai方余额900是怎么形成的

一开始交接就有余额了，然后每次做工资表都是按5000起征点直接算个税，但是实际申报的时候没扣那么多，然后这个余额就越变越大

你们一个员工都没有的话个人所得税是零申报的呀

你帐上也没有工资，也就不存在多扣的呀

嗯嗯，现在就是最后一个月的账务处理应该怎么做，因为没员工了他最终余额应该是0，现在要把他调平

所以让你先查清楚余额是怎么形成的

就是做工资表的扣个税方式跟实际申报扣的个税不一样，才会产生的这个差额

个税申报系统没有应交个人所得税，但你们工资表上有扣员工的个税，但因为个税系统应交是零，所以帐上就存在900的余额

是这种吗？

是的，就是工资表跟实际申报不一致，但是这个余额是平时慢慢累积的，不是一下子就产生

那就做一个多扣员工个税退给员工的手续

就可以把这个应交个税900余额调平了

无法退回了，所以是不是应该做到营业外收入里？还是做红字冲减掉

如果确实无法退回了，就转到营业外收入

但是需要交纳企业所得税哦

好的谢谢老师

嗯嗯好的，感谢老师

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2022-02-22 09:4916126638

老师，请问下公司一个员工都没有了，但是最后个人所得税dai方有余额900，我应该怎么把这个余额调平啊？就是会计分录应该怎么做？

谭老师2022-02-22 09:51

你要查一下产生dai方余额900是怎么形成的

2022-02-22 09:5316126638

一开始交接就有余额了，然后每次做工资表都是按5000起征点直接算个税，但是实际申报的时候没扣那么多，然后这个余额就越变越大

谭老师2022-02-22 09:54

你们一个员工都没有的话个人所得税是零申报的呀

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