背景:海外项目申请业务(一般都是跨年的)今年的项目要明年申请下来。合同签订时预收账款50%,如果次年申请失败则退回预收款。 请问:增值税的纳税时点是在什么时候呢?和企业所得税的营业收入数据是否一致呢?

2022/2/22 12:01:25

背景:海外项目申请业务(一般都是跨年的)今年的项目要明年申请下来。合同签订时预收账款50%,如果次年申请失败则退回预收款。 请问:增值税的纳税时点是在什么时候呢?和企业所得税的营业收入数据是否一致呢?

这个要看合同约定决定纳税时点

一般工作中都是开票时候确认纳税时点

采取直接收款方式销售货物的,不论货物是否发出,均为收到销售款或取得索取销售款凭据的当天。

是一致的

合同约定是指什么呢?客户群体大部分是个人,要求发票的比较少呢

我们是服务行业呢,没有货物销售

合同约定是直接收款方式销售货物,那么收到货款就确认收入

那么就是提供服务呀

也是应税行为

预收50%,剩余款项项目完成时收取。如果项目不成功,则退回预收款

那肯定是先不确认收入了

感觉你这样有点类似保证金

有点像,先交一部分项目启动金,后面成功了再收取尾款

那我们是在项目完工时一起确认收入吗

可以

有没有相关的条文呀老师

我查不到服务的,都是销售货物和提供劳务的

服务跟提供劳务就是一样的呀

是嘛,因为增值税应税劳务写的是加工修理修配这些

是一样的

还有个问题详情见下,一个是我们业务是跨年的这个在次年才确认收入有没有影响呀?二是我们的完成节点基本都是固定的,每年3月,或者10月,那这样就在这两个月收入蹭上去了,其他月份没有,是否有风险呢?

真实的业务就不怕

本来就会有收入不平衡的月份

好的,谢谢老师 另外想咨询下境外费用支付,我们需要去税局做备案吗?需要留存的资料有哪些呀?

这个需要咨询你当地的税务机构,每个地方不一样

问税局是吗?

支付问银行

嗯嗯,主要是需不需要税局备案,做账资料留存这一块不是很清晰。税局有这块业务可以咨询的地方吗?

不需要备案

跟正常一样

境外人员和公司他们没法开国内的发票,形式票据可以拿来税前扣除吗?

你这样的情况我帮你转处理过这样的哈,我接触的是在海外做工程项目的

好的,谢谢

不用客气祝你生活愉快

境外人员和公司他们没法开国内的发票,形式票据可以拿来税前扣除吗?

关于境外费用,如果是完全在境外履行的业务,我们需要交什么税费呢?有个人也有公司

在境外取得的发票可以作为企业所得税税前扣除凭证。如税务机关在纳税审查时有疑义的,应提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明,经税务机关审核认可后,作为记账核算的凭证。

六)销售应税劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天;

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

venus老师财务经理答疑老师
向老师提问

2022-02-22 12:01匿名提问

背景:海外项目申请业务(一般都是跨年的)今年的项目要明年申请下来。合同签订时预收账款50%,如果次年申请失败则退回预收款。 请问:增值税的纳税时点是在什么时候呢?和企业所得税的营业收入数据是否一致呢?
会计宝
会计宝

易老师2022-02-22 12:04

这个要看合同约定决定纳税时点
会计宝

易老师2022-02-22 12:04

一般工作中都是开票时候确认纳税时点
会计宝

易老师2022-02-22 12:05

采取直接收款方式销售货物的,不论货物是否发出,均为收到销售款或取得索取销售款凭据的当天。
会计宝

易老师2022-02-22 12:05

是一致的

2022-02-22 12:05匿名提问

合同约定是指什么呢?客户群体大部分是个人,要求发票的比较少呢
会计宝

2022-02-22 12:05匿名提问

我们是服务行业呢,没有货物销售
会计宝
会计宝

易老师2022-02-22 12:06

合同约定是直接收款方式销售货物,那么收到货款就确认收入
会计宝

易老师2022-02-22 12:06

那么就是提供服务呀
会计宝

易老师2022-02-22 12:06

也是应税行为

2022-02-22 12:07匿名提问

预收50%,剩余款项项目完成时收取。如果项目不成功,则退回预收款
会计宝
会计宝

易老师2022-02-22 12:08

那肯定是先不确认收入了
会计宝

易老师2022-02-22 12:08

感觉你这样有点类似保证金

2022-02-22 12:09匿名提问

有点像,先交一部分项目启动金,后面成功了再收取尾款
会计宝

2022-02-22 12:09匿名提问

那我们是在项目完工时一起确认收入吗
会计宝
会计宝

易老师2022-02-22 12:10

可以

2022-02-22 12:10匿名提问

有没有相关的条文呀老师
会计宝

2022-02-22 12:11匿名提问

我查不到服务的,都是销售货物和提供劳务的
会计宝
会计宝

易老师2022-02-22 12:11

服务跟提供劳务就是一样的呀

2022-02-22 12:12匿名提问

是嘛,因为增值税应税劳务写的是加工修理修配这些
会计宝
会计宝

易老师2022-02-22 12:13

是一样的

2022-02-22 12:14匿名提问

还有个问题详情见下,一个是我们业务是跨年的这个在次年才确认收入有没有影响呀?二是我们的完成节点基本都是固定的,每年3月,或者10月,那这样就在这两个月收入蹭上去了,其他月份没有,是否有风险呢?
会计宝
会计宝

易老师2022-02-22 12:17

真实的业务就不怕
会计宝

易老师2022-02-22 12:17

本来就会有收入不平衡的月份

2022-02-22 12:19匿名提问

好的,谢谢老师 另外想咨询下境外费用支付,我们需要去税局做备案吗?需要留存的资料有哪些呀?
会计宝
会计宝

易老师2022-02-22 12:26

这个需要咨询你当地的税务机构,每个地方不一样

2022-02-22 12:27匿名提问

问税局是吗?
会计宝
会计宝

易老师2022-02-22 12:31

支付问银行

2022-02-22 12:33匿名提问

嗯嗯,主要是需不需要税局备案,做账资料留存这一块不是很清晰。税局有这块业务可以咨询的地方吗?
会计宝
会计宝

易老师2022-02-22 12:33

不需要备案
会计宝

易老师2022-02-22 12:33

跟正常一样

2022-02-22 12:34匿名提问

境外人员和公司他们没法开国内的发票,形式票据可以拿来税前扣除吗?
会计宝
会计宝

易老师2022-02-22 12:37

你这样的情况我帮你转处理过这样的哈,我接触的是在海外做工程项目的

2022-02-22 12:37匿名提问

好的,谢谢
会计宝
会计宝

venus老师2022-02-22 12:40

不用客气祝你生活愉快

2022-02-22 12:49匿名提问

境外人员和公司他们没法开国内的发票,形式票据可以拿来税前扣除吗?
会计宝

2022-02-22 12:50匿名提问

关于境外费用,如果是完全在境外履行的业务,我们需要交什么税费呢?有个人也有公司
会计宝
会计宝

venus老师2022-02-22 18:43

在境外取得的发票可以作为企业所得税税前扣除凭证。如税务机关在纳税审查时有疑义的,应提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明,经税务机关审核认可后,作为记账核算的凭证。
会计宝

官方回复2022-02-23 15:58

六)销售应税劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天;

问答已结束!

点击展开全文 (39条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89674会计人, 提问了174245 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89674会计人, 提问了174245 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈