您好,我这个月做了进项税额转出,因为调以前的账,这个月又开了对应得票,这个税这块怎么做分录啊

2022/3/1 10:49:21

您好,我这个月做了进项税额转出,因为调以前的账,这个月又开了对应得票,这个税这块怎么做分录啊

问题描述得不是很清晰。为什么做进项税转出?这个月又开了对应的票是你们对外开还是别人开给你们?

稍等,我把账务处理给您写一遍

不是销项-进项,而是你当月进项税转出10万,重新取得发票认证进项税10万,当月在进项税角度是平的

你只考虑进项税转出了,没考虑进项税

明白,账务怎么处理

就是报税是平的,但是我得把账平了

结转完进项税额转出项目后,再怎么结转

借:应交增值税—进项税额 10 dai:应交增值税—进项税额转出 10

借:应交增值税—未交增值税 10 dai:应交增值税—进项税额 借:应交增值税—进项税额转出 dai:应交增值税—未交增值税

借:应交增值税—未交增值税 10 dai:应交增值税—进项税额 10 借:应交增值税—进项税额转出 10 dai:应交增值税—未交增值税 10

老师,我写完我的1-2步,按您的第二个结转是吧

你的分录不对,这个没涉及银行存款

分录就是我写的第一个和第三个,中间的不要看了,我把金额落下了

严格意义上说你的第一步和第二步要合并 借:主营业务成本 90 进项税额 10 主营业务成本 -10 dai:进项税额转出10

严格意义上说你的第一步和第二步要合并 借:主营业务成本 90 进项税额 10 主营业务成本 -90 dai:进项税额转出10

主营业务成本一正一负就不要写了,简写就是我第一个分录

但是我不反应一下他被红冲了这个事情吗

进项税转出就是红冲了啊

哦哦哦,就是不用再体现一遍了是吧

是的

因为我们是一增一减平了,所以连成本都不用提现了是吧

你可以这么理解,这根本就没发生新业务,成本没有任何变化,变化的是你原来发票是错误发票,不能抵扣进项,所以你要将原来抵扣的进项做进项转出。开票方给你拿过来一个正确的发票重新抵扣计入进项税额

除了增值税内部科目外没有任何变化

那如果是普通发票出现这种情况呢

普通发票的话你直接把发票贴原来凭证上就可以了

不用做账务处理是吧

或者你把原来凭证全部冲红,然后再按去年重新做一遍,其实相当于啥也没发生

但是跨年了,我红冲玩以后

主营业务成本科目是不是就得变成利润分配未分配利润了

就是我写的第一,二的那种分录对吗

分录不对

如果影响损益且跨年的话是用以前年度损益调整科目

你这个不是错账,不存在以前年度利润不对的情况

但我是小企业会计准则

说是不用这个科目调账

但也用不着你现在写的科目。你现在拿到的是一个开错的发票,假设你年前没拿到发票而是预提了成本,现在拿到发票也是直接把去年的凭证冲掉再重新做一笔正确的,而不是通过利润分配

所以,我该怎么处理啊,如果我之前做的是借,主营成本,dai银行存款,现在红冲这张,再做一笔一样的也是可以的是吧,不用过以前年度损益调整

也不用利润分配,未分配利润

是的,但不要冲银行存款,你这个业务没有银行存款的增加和减少,如果要做凭证就是主营业务成本一增一减

好的,谢谢老师。

还有一个问题是这样,就是我们2021年种子的发票全额进成本了,但是今年才知道就是种子普通发票也可以抵扣进项税额,那我就要把那部分成本调出来,做成进项税额

我做了一笔借应交税费,应交增值税进项税额,dai,待处理财产损益

dai方这块做待处理财产损益还是利润分配,未分配利润合适

金额有多大?

15000左右,两张发票加起来

金额不大,不用通过这些科目,直接冲减成本即可

但是跨年了,而且今年直接冲减成本相当于会减少今年的成本啊

会计上有个重要性选择,金额这么小不用再去调整以前年度了

重要性原则

好的,那我就借,进项税额 dai主营业务成本

是的

老师,你们这个问答都是随机的嘛,可不可以就是专门找您做答疑,指定老师的这种,我觉得您答疑的太好了

非常感谢您

是随机的,也可以直接找老师的

好的,谢谢。以后找您咨询

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2022-03-01 10:4973501826

您好,我这个月做了进项税额转出,因为调以前的账,这个月又开了对应得票,这个税这块怎么做分录啊
会计宝
会计宝

木言2022-03-01 10:57

问题描述得不是很清晰。为什么做进项税转出?这个月又开了对应的票是你们对外开还是别人开给你们?

2022-03-01 11:0073501826

稍等,我把账务处理给您写一遍
会计宝

2022-03-01 11:4573501826

会计宝
会计宝
会计宝

木言2022-03-01 11:11

不是销项-进项,而是你当月进项税转出10万,重新取得发票认证进项税10万,当月在进项税角度是平的
会计宝

木言2022-03-01 11:12

你只考虑进项税转出了,没考虑进项税

2022-03-01 11:1573501826

明白,账务怎么处理
会计宝

2022-03-01 11:1573501826

就是报税是平的,但是我得把账平了
会计宝

2022-03-01 11:1673501826

结转完进项税额转出项目后,再怎么结转
会计宝
会计宝

木言2022-03-01 11:19

借:应交增值税—进项税额 10 dai:应交增值税—进项税额转出 10
会计宝

木言2022-03-01 11:22

借:应交增值税—未交增值税 10 dai:应交增值税—进项税额 借:应交增值税—进项税额转出 dai:应交增值税—未交增值税
会计宝

木言2022-03-01 11:23

借:应交增值税—未交增值税 10 dai:应交增值税—进项税额 10 借:应交增值税—进项税额转出 10 dai:应交增值税—未交增值税 10

2022-03-01 11:2373501826

老师,我写完我的1-2步,按您的第二个结转是吧
会计宝
会计宝

木言2022-03-01 11:24

你的分录不对,这个没涉及银行存款
会计宝

木言2022-03-01 11:25

分录就是我写的第一个和第三个,中间的不要看了,我把金额落下了
会计宝

木言2022-03-01 11:27

严格意义上说你的第一步和第二步要合并 借:主营业务成本 90 进项税额 10 主营业务成本 -10 dai:进项税额转出10
会计宝

木言2022-03-01 11:28

严格意义上说你的第一步和第二步要合并 借:主营业务成本 90 进项税额 10 主营业务成本 -90 dai:进项税额转出10
会计宝

木言2022-03-01 11:29

主营业务成本一正一负就不要写了,简写就是我第一个分录

2022-03-01 11:2973501826

但是我不反应一下他被红冲了这个事情吗
会计宝
会计宝

木言2022-03-01 11:30

进项税转出就是红冲了啊

2022-03-01 11:3173501826

哦哦哦,就是不用再体现一遍了是吧
会计宝
会计宝

木言2022-03-01 11:31

是的

2022-03-01 11:3273501826

因为我们是一增一减平了,所以连成本都不用提现了是吧
会计宝
会计宝

木言2022-03-01 11:38

你可以这么理解,这根本就没发生新业务,成本没有任何变化,变化的是你原来发票是错误发票,不能抵扣进项,所以你要将原来抵扣的进项做进项转出。开票方给你拿过来一个正确的发票重新抵扣计入进项税额
会计宝

木言2022-03-01 11:39

除了增值税内部科目外没有任何变化

2022-03-01 11:4373501826

那如果是普通发票出现这种情况呢
会计宝
会计宝

木言2022-03-01 11:45

普通发票的话你直接把发票贴原来凭证上就可以了

2022-03-01 11:4673501826

不用做账务处理是吧
会计宝
会计宝

木言2022-03-01 11:46

或者你把原来凭证全部冲红,然后再按去年重新做一遍,其实相当于啥也没发生

2022-03-01 11:4773501826

但是跨年了,我红冲玩以后
会计宝

2022-03-01 11:4873501826

主营业务成本科目是不是就得变成利润分配未分配利润了
会计宝

2022-03-01 11:4873501826

就是我写的第一,二的那种分录对吗
会计宝
会计宝

木言2022-03-01 11:48

分录不对
会计宝

木言2022-03-01 11:49

如果影响损益且跨年的话是用以前年度损益调整科目
会计宝

木言2022-03-01 11:49

你这个不是错账,不存在以前年度利润不对的情况

2022-03-01 11:5573501826

但我是小企业会计准则
会计宝

2022-03-01 11:5573501826

说是不用这个科目调账
会计宝
会计宝

木言2022-03-01 11:57

但也用不着你现在写的科目。你现在拿到的是一个开错的发票,假设你年前没拿到发票而是预提了成本,现在拿到发票也是直接把去年的凭证冲掉再重新做一笔正确的,而不是通过利润分配

2022-03-01 12:0873501826

所以,我该怎么处理啊,如果我之前做的是借,主营成本,dai银行存款,现在红冲这张,再做一笔一样的也是可以的是吧,不用过以前年度损益调整
会计宝

2022-03-01 12:0873501826

也不用利润分配,未分配利润
会计宝
会计宝

木言2022-03-01 12:24

是的,但不要冲银行存款,你这个业务没有银行存款的增加和减少,如果要做凭证就是主营业务成本一增一减

2022-03-01 12:2873501826

好的,谢谢老师。
会计宝

2022-03-01 12:3073501826

还有一个问题是这样,就是我们2021年种子的发票全额进成本了,但是今年才知道就是种子普通发票也可以抵扣进项税额,那我就要把那部分成本调出来,做成进项税额
会计宝

2022-03-01 12:3173501826

我做了一笔借应交税费,应交增值税进项税额,dai,待处理财产损益
会计宝

2022-03-01 12:3273501826

dai方这块做待处理财产损益还是利润分配,未分配利润合适
会计宝
会计宝

木言2022-03-01 12:33

金额有多大?

2022-03-01 12:3373501826

15000左右,两张发票加起来
会计宝
会计宝

木言2022-03-01 12:34

金额不大,不用通过这些科目,直接冲减成本即可

2022-03-01 12:3773501826

但是跨年了,而且今年直接冲减成本相当于会减少今年的成本啊
会计宝
会计宝

木言2022-03-01 12:42

会计上有个重要性选择,金额这么小不用再去调整以前年度了
会计宝

木言2022-03-01 12:42

重要性原则

2022-03-01 12:5373501826

好的,那我就借,进项税额 dai主营业务成本
会计宝
会计宝

木言2022-03-01 12:55

是的

2022-03-01 13:5973501826

老师,你们这个问答都是随机的嘛,可不可以就是专门找您做答疑,指定老师的这种,我觉得您答疑的太好了
会计宝

2022-03-01 13:5973501826

非常感谢您
会计宝
会计宝

木言2022-03-01 14:30

是随机的,也可以直接找老师的

2022-03-01 14:5673501826

好的,谢谢。以后找您咨询
会计宝
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木言2022-03-01 14:58

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