外账,12月可以做预提费用吗?

2022/3/7 18:24:09

外账,12月可以做预提费用吗?

成本不够

可以预提,但是发票在汇算清缴前取回的,才可以税前扣除

外账,第二年开回来的费用发票可以红冲12月预提费用吗?

开票日期是2022年的,不是预提的年度

可以

那分录怎么做?

比如去年12月实际支付管理费用 借,管理费用 dai,银行存款 跨年收到发票, 先冲,借,银行存款, dai,利润分配未分配利润或以前年度损益调整 然后根据正确的发票 借,利润分配未分配利润或以前年度损益调整 dai,银行存款

2021年是借:管理费用—预提费用 dai方:应付账款—暂估费用

去年不是这样嘛

真是发生的可以这么处理

没付钱就挂应付,有付钱就银行存款,根据实际情况处理

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-03-07 18:2448307717

外账,12月可以做预提费用吗?
会计宝

2022-03-07 18:2448307717

成本不够
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-07 18:25

可以预提,但是发票在汇算清缴前取回的,才可以税前扣除

2022-03-07 18:2648307717

外账,第二年开回来的费用发票可以红冲12月预提费用吗?
会计宝

2022-03-07 18:2748307717

开票日期是2022年的,不是预提的年度
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-07 18:28

可以

2022-03-07 18:2848307717

那分录怎么做?
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-07 18:30

比如去年12月实际支付管理费用 借,管理费用 dai,银行存款 跨年收到发票, 先冲,借,银行存款, dai,利润分配未分配利润或以前年度损益调整 然后根据正确的发票 借,利润分配未分配利润或以前年度损益调整 dai,银行存款

2022-03-07 18:3348307717

2021年是借:管理费用—预提费用 dai方:应付账款—暂估费用
会计宝

2022-03-07 18:3348307717

去年不是这样嘛
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-07 18:35

真是发生的可以这么处理
会计宝

tammy老师2022-03-07 18:40

没付钱就挂应付,有付钱就银行存款,根据实际情况处理

问答已结束!

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