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我公司是采用小企业会计准则，没有工程结算科目，那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢？开票时，借银行存款，贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额，按完工比例法确认收入时，借：工程结算 贷：主营业务收入，我没有工程结算科目，柠檬云软件也增加不了这个科目，我怎么结转成本和收入

原标题：老师，我公司是采用小企业会计准则，没有工程结算科目，那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢？开票时，借银行存款，贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额，按完工比例法确认收入时，借：工程结算 贷：主营业务收入，我没有工程结算科目，柠檬云软件也增加不了这个科目，我怎么结转成本和收入

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2022/7/14 21:54:37

老师，我公司是采用小企业会计准则，没有工程结算科目，那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢？开票时，借银行存款，dai工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额，按完工比例法确认收入时，借：工程结算 dai：主营业务收入，我没有工程结算科目，柠檬云软件也增加不了这个科目，我怎么结转成本和收入

您好 没有的话 不用工程结算科目 直接用工程施工 主营业务收入 主营业务成本科目

1、实际发生的合同成本 　　借：工程施工 　　         dai：应付职工薪酬、原材料 　　2、已结算的工程价款 　　借：应收账款 　　         dai：工程结算 　　3、已收的工程价款 　　借：银行存款 　　         dai：应收账款 　　4、确认的收入、费用和毛利 　　借：工程施工——毛利 　　         主营业务成本 　　         dai：主营业务收入 　　5、工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 　　借：工程结算 　　         dai：工程施工

上述分录里面的，工程结算可以用工程施工代替。这样就不再做第五步对冲了

老师，我不是说了吗没有工程结算科目，你写的分录里用的还是工程结算呀

我有工程结算科目的话我知道是这样写分录的，就是因为我没有工程结算科目，也增加不了所以现在没法写会计分录

用工程施工科目替代

1、实际发生的合同成本 　　借：工程施工 　　         dai：应付职工薪酬、原材料 　　2、已结算的工程价款 　　借：应收账款 　　         dai：工程施工 　　3、已收的工程价款 　　借：银行存款 　　         dai：应收账款 　　4、确认的收入、费用和毛利 　　借：工程施工——毛利 　　         主营业务成本 　　         dai：主营业务收入 以上哈

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2022-07-14 21:54🤍芝士奶盖

老师，我公司是采用小企业会计准则，没有工程结算科目，那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢？开票时，借银行存款，dai工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额，按完工比例法确认收入时，借：工程结算 dai：主营业务收入，我没有工程结算科目，柠檬云软件也增加不了这个科目，我怎么结转成本和收入
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孙老师2022-07-14 22:30

您好 没有的话 不用工程结算科目 直接用工程施工 主营业务收入 主营业务成本科目
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会计宝

孙老师2022-07-14 22:31

1、实际发生的合同成本 　　借：工程施工 　　         dai：应付职工薪酬、原材料 　　2、已结算的工程价款 　　借：应收账款 　　         dai：工程结算 　　3、已收的工程价款 　　借：银行存款 　　         dai：应收账款 　　4、确认的收入、费用和毛利 　　借：工程施工——毛利 　　         主营业务成本 　　         dai：主营业务收入 　　5、工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 　　借：工程结算 　　         dai：工程施工
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孙老师2022-07-14 22:31

上述分录里面的，工程结算可以用工程施工代替。这样就不再做第五步对冲了

2022-07-14 22:34🤍芝士奶盖

老师，我不是说了吗没有工程结算科目，你写的分录里用的还是工程结算呀
会计宝

2022-07-14 22:35🤍芝士奶盖

我有工程结算科目的话我知道是这样写分录的，就是因为我没有工程结算科目，也增加不了所以现在没法写会计分录
会计宝
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孙老师2022-07-14 22:41

用工程施工科目替代
会计宝

孙老师2022-07-14 22:42

1、实际发生的合同成本 　　借：工程施工 　　         dai：应付职工薪酬、原材料 　　2、已结算的工程价款 　　借：应收账款 　　         dai：工程施工 　　3、已收的工程价款 　　借：银行存款 　　         dai：应收账款 　　4、确认的收入、费用和毛利 　　借：工程施工——毛利 　　         主营业务成本 　　         dai：主营业务收入 以上哈
孙老师

孙老师2022-07-14 22:43

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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