提问
首页/问答/问答详情

老师，我公司是采用小企业会计准则，没有工程结算科目，那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢？开票时，借银行存款，贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额，按完工比例法确认收入时，借：工程结算 贷：主营业务收入，我没有工程结算科目，柠檬云软件也增加不了这个科目，我怎么结转成本和收入

通知：《税务账务 避坑问题 分享群》已上线，群席位有限 ，点击加入

2022/7/14 21:54:37

老师，我公司是采用小企业会计准则，没有工程结算科目，那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢？开票时，借银行存款，dai工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额，按完工比例法确认收入时，借：工程结算 dai：主营业务收入，我没有工程结算科目，柠檬云软件也增加不了这个科目，我怎么结转成本和收入

您好 没有的话 不用工程结算科目 直接用工程施工 主营业务收入 主营业务成本科目

1、实际发生的合同成本 　　借：工程施工 　　         dai：应付职工薪酬、原材料 　　2、已结算的工程价款 　　借：应收账款 　　         dai：工程结算 　　3、已收的工程价款 　　借：银行存款 　　         dai：应收账款 　　4、确认的收入、费用和毛利 　　借：工程施工——毛利 　　         主营业务成本 　　         dai：主营业务收入 　　5、工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 　　借：工程结算 　　         dai：工程施工

上述分录里面的，工程结算可以用工程施工代替。这样就不再做第五步对冲了

老师，我不是说了吗没有工程结算科目，你写的分录里用的还是工程结算呀

我有工程结算科目的话我知道是这样写分录的，就是因为我没有工程结算科目，也增加不了所以现在没法写会计分录

用工程施工科目替代

1、实际发生的合同成本 　　借：工程施工 　　         dai：应付职工薪酬、原材料 　　2、已结算的工程价款 　　借：应收账款 　　         dai：工程施工 　　3、已收的工程价款 　　借：银行存款 　　         dai：应收账款 　　4、确认的收入、费用和毛利 　　借：工程施工——毛利 　　         主营业务成本 　　         dai：主营业务收入 以上哈

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

孙老师注册会计师,高级会计师,资产评估师,会计领军人才答疑老师
通知：《税务账务 避坑问题 分享群》已上线，群席位有限 ，点击加入
向老师提问

2022-07-14 21:54🤍芝士奶盖

老师，我公司是采用小企业会计准则，没有工程结算科目，那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢？开票时，借银行存款，dai工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额，按完工比例法确认收入时，借：工程结算 dai：主营业务收入，我没有工程结算科目，柠檬云软件也增加不了这个科目，我怎么结转成本和收入
会计宝
会计宝

孙老师2022-07-14 22:30

您好 没有的话 不用工程结算科目 直接用工程施工 主营业务收入 主营业务成本科目
会计宝

孙老师2022-07-14 22:31

1、实际发生的合同成本 　　借：工程施工 　　         dai：应付职工薪酬、原材料 　　2、已结算的工程价款 　　借：应收账款 　　         dai：工程结算 　　3、已收的工程价款 　　借：银行存款 　　         dai：应收账款 　　4、确认的收入、费用和毛利 　　借：工程施工——毛利 　　         主营业务成本 　　         dai：主营业务收入 　　5、工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 　　借：工程结算 　　         dai：工程施工
会计宝

孙老师2022-07-14 22:31

上述分录里面的，工程结算可以用工程施工代替。这样就不再做第五步对冲了

2022-07-14 22:34🤍芝士奶盖

老师，我不是说了吗没有工程结算科目，你写的分录里用的还是工程结算呀
会计宝

2022-07-14 22:35🤍芝士奶盖

我有工程结算科目的话我知道是这样写分录的，就是因为我没有工程结算科目，也增加不了所以现在没法写会计分录
会计宝
会计宝

孙老师2022-07-14 22:41

用工程施工科目替代
会计宝

孙老师2022-07-14 22:42

1、实际发生的合同成本 　　借：工程施工 　　         dai：应付职工薪酬、原材料 　　2、已结算的工程价款 　　借：应收账款 　　         dai：工程施工 　　3、已收的工程价款 　　借：银行存款 　　         dai：应收账款 　　4、确认的收入、费用和毛利 　　借：工程施工——毛利 　　         主营业务成本 　　         dai：主营业务收入 以上哈
孙老师

孙老师2022-07-14 22:43

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
税务财务 · 避坑问题 · 分享群
各种大坑小坑分享 - 要工资，不要风险
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (9条,需扫码登录)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
315名专家老师，3分钟快速回复，已有87839会计人， 提问了172927 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈