2月出口退税产生免抵税额我当月做账是：借记“应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）贷记“应交税费——应交增值税（出口退税）那下个月抵减的时候怎么做账务处理

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2022/3/28 18:28:04

2月出口退税产生免抵税额我当月做账是：借记“应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）dai记“应交税费——应交增值税（出口退税）那下个月抵减的时候怎么做账务处理

你2月申报的时候在2月份的免税退税额就抵掉了

我是先申报增值税再申报出口的

也就是增值税已经申报完了然后才有出口免抵税额

正常是你出口退税和增值税比对无异常后，你才申报增值税

是在你申报的当期就反映了你的免抵税额

不是哦现在是得申报完增值税才能申报出口退税

我想问下免抵税额会在增值税主表体现吗

会的

你的免抵税额应该是免抵退税-应退税额=免抵税额，这部分是你计征附加税的基础，你不需要结转的

这部分不是可以用进项+上期留抵-进项转出-免抵退应纳税税额的上的金额与销项进项对比

老师我想问下当月出口退完税产生免抵税我做分录借记“应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）dai记“应交税费——应交增值税（出口退税）

这样是正确的吗

是正确的

然后下个月主表出现免抵税额的时候就不需要做啥特殊的处理是吧

也就是按正常结转未交增值税即可

是的

但是记得这部分免抵税额是做为附加税的计税基础哈

附加税的计税基础不是以增值税吗？

是以增加税+免抵税额

还是说最后未交增值税的基础上得加上这部分免抵税额？

不要

你计提城建税、教育费附加等时，按基数（增值税+免抵税）*附加税率

好的

嗯嗯

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2022-03-28 18:28123

小小2022-03-28 18:59

你2月申报的时候在2月份的免税退税额就抵掉了

2022-03-28 19:02123

我是先申报增值税再申报出口的

2022-03-28 19:02123

也就是增值税已经申报完了然后才有出口免抵税额

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