为什么很多会计把长期挂账的直接放在未分配利润里呢？也不走营业外收入或营业外支出呢？

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2022/3/31 14:25:47

肯定不能直接放未分配利润的

有三家代账会计直接就是这么记的。应收账款、应付账款、其他应收款。我不太理解

都是多年的账，一直挂着。

让他调整肯定不对！应收账款先计提准备然后经公司权利机构同意后核销

应付账款不用计提准备但是核销的时候要计提增值税

也不找原因，直接进未分配利润里平账了

应收通过营业外支出应付通过营业外收入

这样肯定不行内账的话可以！外账的话你就给他说按准则记账让他调整

营业外收入、支出不用计提坏账准备吧

债权才计提坏账

代账会计人都不干了

营业外收入支出是损益你还计提啥坏账

如果长年往来挂账，通过营业外支出科目平账，也没有核销批示。汇算清缴时，是不是需要做调增处理呀？

需要

没开发票钱收到了的应收账款，做营业外收入，汇算清缴不用做调增了吧？

或调减了吧？

你需要确认收入确认增值税

没太理解

没开发票你当时确认收入了么？

没有

那应该怎么处理呢？

对呀你现在要转入营业外收入的话需要确认收入同时交增值税

你收钱没确认收入应收账款肯定是在dai方吧

我不是交所得税了吗？还需要交增值税吗？

要修改增值税报表吗？

借：应收账款 dai：主营/其他业务收入销项税

不用核销当期申报

跨年了，还用核销吗？

这种事确保人家不要了才核销谨慎性原则！跟跨不跨年没关系

什么时候能确认什么时候核销

一般来说都是对方公司已经注销了的这种

没注销，就是10年以上账龄了。

可以在本年度核销不用再改之前的账了

没做过，本年怎么核销呢？

直接确认收入就可以借：应收账款 dai：营业外/主营/其他业务收入销项税

2021年分录已经做完，封账了。借：应收账款 dai：营业外收入

没确认销项？

是

这种情况，把2021年凭证冲了，在2022年再重新做一个凭证吗？

可以

但是2021年已经做营业外收入了，缴纳所得税了。

是的但是你多确认营业外收入了多的就是增值税那部分！

或者你不该也可以一般企业也不用要求那么严格

营业外收入，是不是记重了

没记重

还是回到第一个问题

为什么很多会计把长期挂账的直接放在未分配利润里呢？也不走营业外收入或营业外支出呢

这就不知道了

集团会计也这么干，以前年度损益科目也不用，直接进未分配利润里

小企业会计准则的话确实没有以前年度损益科目

我感觉就是些烂账也不找原因了，直接进未分配利润里

是的他们这种连基础的核算都没做好~ 你这要找原因已经比他们已经高了3个档次了

我也找不到呀，年头太长了。也不能乱改之前凭证。只能放着是吧？

那就不用管后期的做好应收应付的台账！设立信用期超期的分析原因

好的，谢谢老师！

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2022-03-31 14:2576471597

为什么很多会计把长期挂账的直接放在未分配利润里呢？也不走营业外收入或营业外支出呢？

归老师2022-03-31 14:26

肯定不能直接放未分配利润的

2022-03-31 14:2876471597

有三家代账会计直接就是这么记的。应收账款、应付账款、其他应收款。我不太理解

2022-03-31 14:2976471597

都是多年的账，一直挂着。

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