老师,请问下,我2022年1月做错了一笔分录,本来应该充应收账款的。但是做成了这样。借:银行存款 10000 贷:主营业务收入 9433.96 销项税 566.04。这笔当时以未开票收入申报的增值税,现在我调整了这笔账,我的销项税该怎么处理了,是直接冲减当期销项税额还是退税呢。

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2022/4/1 11:58:31

老师,请问下,我2022年1月做错了一笔分录,本来应该充应收账款的。但是做成了这样。借:银行存款 10000 dai:主营业务收入 9433.96 销项税 566.04。这笔当时以未开票收入申报的增值税,现在我调整了这笔账,我的销项税该怎么处理了,是直接冲减当期销项税额还是退税呢。

销项税不需要处理

没太懂

原来的分录红冲后按正确的做就好

嗯嗯,那我在计算当期增值税时,这笔负数的销项税是直接冲减当期销项税还是退税的方式来体现呢?

或者部分冲正 借:应收帐款 dai:银行存款

你只是应计入应收帐款科目的错计到银行存款,与税没关系

这个税我在前期开票时已经确认缴纳了

是的,调整过来就好,摘要注明原因

对呀,我在1月份又重新把这个税又交了,现在就是交重了

你不是1月做错帐了,3月调整吗?

什么时间又交一次税?

3月税款到4月申报

之前开票的时候算了一次税,1月份时候又算了一次,

1月份又重复交税了?

如果有依据可以向税局申请办理退税

我的意思是可以不申请退税,直接从我当期销项税里面把这部分减出来吗

如果办理的是抵税,可以

怎么申请呢

向你当地主管税局申请

补充:银行存款和库存现金通常不用金额负数记账

补充:如果未开票记账报税,后期开票时冲之前的分录,纳税申报未开票收入调减

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2022-04-01 11:5863604130

老师,请问下,我2022年1月做错了一笔分录,本来应该充应收账款的。但是做成了这样。借:银行存款 10000 dai:主营业务收入 9433.96 销项税 566.04。这笔当时以未开票收入申报的增值税,现在我调整了这笔账,我的销项税该怎么处理了,是直接冲减当期销项税额还是退税呢。
会计宝

2022-04-01 11:3163604130

会计宝
会计宝
会计宝

高老师2022-04-01 12:00

销项税不需要处理

2022-04-01 12:0163604130

没太懂
会计宝
会计宝

高老师2022-04-01 12:01

原来的分录红冲后按正确的做就好

2022-04-01 12:0263604130

嗯嗯,那我在计算当期增值税时,这笔负数的销项税是直接冲减当期销项税还是退税的方式来体现呢?
会计宝
会计宝

高老师2022-04-01 12:02

或者部分冲正 借:应收帐款 dai:银行存款
会计宝

高老师2022-04-01 12:03

你只是应计入应收帐款科目的错计到银行存款,与税没关系

2022-04-01 12:0463604130

这个税我在前期开票时已经确认缴纳了
会计宝
会计宝

高老师2022-04-01 12:04

是的,调整过来就好,摘要注明原因

2022-04-01 12:0563604130

对呀,我在1月份又重新把这个税又交了,现在就是交重了
会计宝
会计宝

高老师2022-04-01 12:07

你不是1月做错帐了,3月调整吗?
会计宝

高老师2022-04-01 12:07

什么时间又交一次税?
会计宝

高老师2022-04-01 12:09

3月税款到4月申报

2022-04-01 12:0963604130

之前开票的时候算了一次税,1月份时候又算了一次,
会计宝
会计宝

高老师2022-04-01 12:13

1月份又重复交税了?
会计宝

高老师2022-04-01 12:13

如果有依据可以向税局申请办理退税

2022-04-01 12:1663604130

我的意思是可以不申请退税,直接从我当期销项税里面把这部分减出来吗
会计宝
会计宝

高老师2022-04-01 12:17

如果办理的是抵税,可以

2022-04-01 12:1763604130

怎么申请呢
会计宝
会计宝

高老师2022-04-01 12:19

向你当地主管税局申请
会计宝

官方回复2022-04-19 11:03

补充:银行存款和库存现金通常不用金额负数记账
会计宝

官方回复2022-04-19 11:04

补充:如果未开票记账报税,后期开票时冲之前的分录,纳税申报未开票收入调减
官方回复

官方回复2022-04-19 11:05

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