之前做了无票收入(客户不要发票),现在又要发票了,分录怎么调整?之前做了:借:银行 贷:主营业务收入(小规模开的普票)申报增值税未开票收入那里能填负数吗?

2022/7/20 9:05:54

之前做了无票收入(客户不要发票),现在又要发票了,分录怎么调整?之前做了:借:银行 dai:主营业务收入(小规模开的普票)申报增值税未开票收入那里能填负数吗?

会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已. 1、销售时的会计分录: 借:应收账款(或银行存款) dai:主营业务收入-未开票收入 dai: 应交税费--应缴增值税-销项税额 (注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的) 2、开具发票时的会计分录: 借:主营业务收入--未开票收入 dai:主营业务收入-**公司

增值税申报注意 1.发生未开票纳税义务期间,申报增值税仍然在"未开票收入"栏填列正数销售额即可,但需要保留有关的证据,如合同、收款记录等,以备日后查证. 2.如果对未开票收入在日后开具发票,则对开具发票期间,申报增值税不能在"未开票收入"填列负数,而应计算在开票销售额中减去已经申报的未开票收入,将差值填列到"开票收入"的相应栏次.

假设7月份增值税不含税收入:42779.19,发生了一笔未开票收入负400 差额42379.19(这个差额填在报表里) 那么会和税控盘里的数据不一致能行吗

负数的很大可能通不过

负数就400

未开票是红字,建议开了红字时再申报

未开票产生的原因是因为之前有一笔回款400元,查不出是哪家单位,就做了未开票收入分录(按照小规模普票做的)在同一月份开具了400元的普票,因为没有收到款,做的应收帐款。相当于做了两笔400的分录。7月份领导才告诉我当时收的400元回款就是挂应收帐款的那个单位。

已经确定了,那你就开出红字再申报,不然你红字放在未开票那一栏税局比对通不过

现在我把那笔未开票收入红冲了,冲掉了应收帐款,但是导致主营业务收入-400

开什么样的红字

这是我修改后的分录

主营业务收入-400是对的

你当时多确认了400

是的

那么在申报增值税时把这400减出来就行了

这400 在所有收入中扣除吗 还是在未开票收入里

7月份产生专票不含税收入41264.15 普票1515.04 目前未开票收入141.50

而专票普票的收入都是在税控盘里的数据

在未开票收入里扣除

那未开票收入减400成了负数呀

负数就是负数,开票的收入税局会提取到的

负数能填上吗

你可以先试一下资未开票收入那里负数冲,如果不行再问大厅

好的谢谢

老师我还有一个问题,现在一般纳税人不允许多认证进项发票了吗,就是不能产生留抵税额

没有这个说法的

那还能继续做留抵吗

可以的

好的

会计宝 匿名提问 2022/7/20 9:05:54

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2022-07-20 09:05匿名提问

之前做了无票收入(客户不要发票),现在又要发票了,分录怎么调整?之前做了:借:银行 dai:主营业务收入(小规模开的普票)申报增值税未开票收入那里能填负数吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-20 09:07

会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已. 1、销售时的会计分录: 借:应收账款(或银行存款) dai:主营业务收入-未开票收入 dai: 应交税费--应缴增值税-销项税额 (注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的) 2、开具发票时的会计分录: 借:主营业务收入--未开票收入 dai:主营业务收入-**公司

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

甘老师2022-07-20 09:07

增值税申报注意 1.发生未开票纳税义务期间,申报增值税仍然在"未开票收入"栏填列正数销售额即可,但需要保留有关的证据,如合同、收款记录等,以备日后查证. 2.如果对未开票收入在日后开具发票,则对开具发票期间,申报增值税不能在"未开票收入"填列负数,而应计算在开票销售额中减去已经申报的未开票收入,将差值填列到"开票收入"的相应栏次.

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-07-20 09:13匿名提问

假设7月份增值税不含税收入:42779.19,发生了一笔未开票收入负400 差额42379.19(这个差额填在报表里) 那么会和税控盘里的数据不一致能行吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-20 09:15

负数的很大可能通不过

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-07-20 09:15匿名提问

负数就400
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-20 09:15

未开票是红字,建议开了红字时再申报

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-07-20 09:18匿名提问

未开票产生的原因是因为之前有一笔回款400元,查不出是哪家单位,就做了未开票收入分录(按照小规模普票做的)在同一月份开具了400元的普票,因为没有收到款,做的应收帐款。相当于做了两笔400的分录。7月份领导才告诉我当时收的400元回款就是挂应收帐款的那个单位。
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-20 09:20

已经确定了,那你就开出红字再申报,不然你红字放在未开票那一栏税局比对通不过

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-07-20 09:20匿名提问

现在我把那笔未开票收入红冲了,冲掉了应收帐款,但是导致主营业务收入-400
会计宝

2022-07-20 09:20匿名提问

开什么样的红字
会计宝

2022-07-20 09:18匿名提问

会计宝
会计宝

2022-07-20 09:23匿名提问

这是我修改后的分录
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-20 09:24

主营业务收入-400是对的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

甘老师2022-07-20 09:24

你当时多确认了400

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-07-20 09:25匿名提问

是的
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-20 09:25

那么在申报增值税时把这400减出来就行了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-07-20 09:26匿名提问

这400 在所有收入中扣除吗 还是在未开票收入里
会计宝

2022-07-20 09:27匿名提问

7月份产生专票不含税收入41264.15 普票1515.04 目前未开票收入141.50
会计宝

2022-07-20 09:28匿名提问

而专票普票的收入都是在税控盘里的数据
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-20 09:29

在未开票收入里扣除

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-07-20 09:30匿名提问

那未开票收入减400成了负数呀
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-20 09:31

负数就是负数,开票的收入税局会提取到的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-07-20 09:31匿名提问

负数能填上吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-20 09:38

你可以先试一下资未开票收入那里负数冲,如果不行再问大厅

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-07-20 09:39匿名提问

好的谢谢
会计宝

2022-07-20 09:40匿名提问

老师我还有一个问题,现在一般纳税人不允许多认证进项发票了吗,就是不能产生留抵税额
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-20 09:41

没有这个说法的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-07-20 09:41匿名提问

那还能继续做留抵吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-20 09:41

可以的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-07-20 09:42匿名提问

好的
会计宝

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