老师，我们21年12月份到客户付款单位与合同是单位不一致，的合同款，经了解俩家单位是同一法人要求对方出委托付款协议给到我们，但跨年22年对方客户要求我把他们错打的款项退回，重新由合同单位打款，请问退回这笔款跨年啦应该怎么做账

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2022/4/6 14:03:02

入账时如果冲应付账款，退回时可以借应付账款 dai 银行存款以当时的委托协议复印件和对方要求退款的情况说明为依据

老师因为我们和他们签的合同是分两笔款支付，付错的是他们尾款，21年12月做的账务是借：银行存款dai：预收账款，因为还没有开具发票

现在他们重新付款过来，让我们退回12月份啊比款项

我需要怎么调整啊

错付那笔退回时借预收账款 dai 银行存款

那老师报年报的时候需要调整吗？这种情况

不需要的，年报也没错，因为有委托书

是后期对方需求改变

老师，公司属于科技类公司基本属于赚差价的到后面看没有主营业务成，这个是不是属于不正常

有三费

稍等

科技类公司也有科技人员工资的，可以进成本

与收入有直接联系的可以记入成本

工资记入管理费用的

意思是主营业务成本没有金额

科技人员工资可以进成本

科技人员工资直接计入主营业务成本吗？

是的

老师，我以前做吧技术人员工资也计入借：管理费用但应付职工薪酬，本来我们就是属于技术服务及咨询类的，那导致主营业务成本没啥子金额，那我这个会不会有什么影响

对利润没影响，只是分类进成本费用不太恰当，建议将产生收入有直接相关的支出列入成本

那老师21年已经结账的，这个对报年报有影响没有

没影响，你们要审计吗？

不需要审计

那就不用管了

那现在还能再去调整吗？

汇算清缴填年报时可以调整申报，之前的就不需要改了

因为对税没有影响，不调也没影响

好的，谢谢老师这么晚啦还打扰，老师辛苦啦

不客气哈

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2022-04-06 14:03匿名提问

Yan2022-04-06 14:06

入账时如果冲应付账款，退回时可以借应付账款 dai 银行存款以当时的委托协议复印件和对方要求退款的情况说明为依据

2022-04-06 14:09匿名提问

老师因为我们和他们签的合同是分两笔款支付，付错的是他们尾款，21年12月做的账务是借：银行存款dai：预收账款，因为还没有开具发票

2022-04-06 14:09匿名提问

现在他们重新付款过来，让我们退回12月份啊比款项

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