李老师您好,我单位(行政事业单位)2022年4月收到一笔财政拨款9万专项用于某项目,在用了4万用于该项目前期准备工作之后,该项目报建失败。经与上级单位沟通,在2022年11月把9元退回。现在的问题是:上级说要把已经用了的4万拨回来,但是要求我们把用了的4万退回给商家,待财政把4万拨来后,再重新付款。请问这样做的话,可行吗,会计要怎么做账呢

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2023/2/13 18:53:59

李老师您好,我单位(行政事业单位)2022年4月收到一笔财政拨款9万专项用于某项目,在用了4万用于该项目前期准备工作之后,该项目报建失败。经与上级单位沟通,在2022年11月把9元退回。现在的问题是:上级说要把已经用了的4万拨回来,但是要求我们把用了的4万退回给商家,待财政把4万拨来后,再重新付款。请问这样做的话,可行吗,会计要怎么做账呢

你们之前收到拨款和支付项目费用怎么做的分录

你们之前支付了4万已经支付了,不用再退回给商家了,退回在支付不是重复支付了

老师,这是当时支付给商家的款项,那么我现在首先要做的是冲红这笔钱对吗。由于已经跨年了,是否涉及到以前年度损益调整?分录怎么做

如果是这个支出上级单位认可,无需冲

只是把之前的9万给返还做一个分录

不认可,需要我们让商家把钱退回给我们,待专项资金到账后,再重新支付

那你那边等到商家退回款之后在冲

冲的话分录怎么做呢,已跨年

冲的分录是借:资金结存-货币资金 dai:累计盈余

预算会计需要做吗

这个就是预算的会计处理

如果是财务会计有涉及到损益的,使用以前年度损益调整科目

那红冲的财务会计怎么做呢

借:银行存款 dai:以前年度损益调整

老师,针对这个问题,一共这4步分录对吗,麻烦帮我检查一下

第一步不要

第四部也需要做预算会计的分录

借:经营支出 dai:资金结存

没有累计盈余的科目,你看下你们的损益项目里面有什么

找到类似利润分配的科目调整过去

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2023-02-13 18:5332593227

李老师您好,我单位(行政事业单位)2022年4月收到一笔财政拨款9万专项用于某项目,在用了4万用于该项目前期准备工作之后,该项目报建失败。经与上级单位沟通,在2022年11月把9元退回。现在的问题是:上级说要把已经用了的4万拨回来,但是要求我们把用了的4万退回给商家,待财政把4万拨来后,再重新付款。请问这样做的话,可行吗,会计要怎么做账呢
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李伟老师2023-02-13 19:30

你们之前收到拨款和支付项目费用怎么做的分录
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李伟老师2023-02-13 19:34

你们之前支付了4万已经支付了,不用再退回给商家了,退回在支付不是重复支付了

2023-02-14 10:4932593227

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2023-02-14 10:2932593227

老师,这是当时支付给商家的款项,那么我现在首先要做的是冲红这笔钱对吗。由于已经跨年了,是否涉及到以前年度损益调整?分录怎么做
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李伟老师2023-02-14 10:33

如果是这个支出上级单位认可,无需冲
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李伟老师2023-02-14 10:33

只是把之前的9万给返还做一个分录

2023-02-14 10:3432593227

不认可,需要我们让商家把钱退回给我们,待专项资金到账后,再重新支付
会计宝
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李伟老师2023-02-14 10:34

那你那边等到商家退回款之后在冲

2023-02-14 10:3432593227

冲的话分录怎么做呢,已跨年
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李伟老师2023-02-14 10:35

冲的分录是借:资金结存-货币资金 dai:累计盈余

2023-02-14 10:3632593227

预算会计需要做吗
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李伟老师2023-02-14 10:39

这个就是预算的会计处理
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李伟老师2023-02-14 10:41

如果是财务会计有涉及到损益的,使用以前年度损益调整科目

2023-02-14 11:0132593227

那红冲的财务会计怎么做呢
会计宝
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李伟老师2023-02-14 11:03

借:银行存款 dai:以前年度损益调整

2023-02-14 12:1132593227

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2023-02-14 12:5732593227

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2023-02-14 12:1632593227

老师,针对这个问题,一共这4步分录对吗,麻烦帮我检查一下
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李伟老师2023-02-14 12:23

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李伟老师2023-02-14 12:23

第一步不要
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李伟老师2023-02-14 12:33

第四部也需要做预算会计的分录
会计宝

李伟老师2023-02-14 12:34

借:经营支出 dai:资金结存
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李伟老师2023-02-14 12:34

没有累计盈余的科目,你看下你们的损益项目里面有什么
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李伟老师2023-02-14 12:35

找到类似利润分配的科目调整过去
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李伟老师2023-02-14 12:36

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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