多交的汇算清缴企业所得税抵扣季度所得税怎么账务处理

2022/4/11 15:20:00

多交的汇算清缴企业所得税抵扣季度所得税怎么账务处理

汇算清缴不是多退少补吗

怎么还存在多交呢

有多的需要退回,然后我抵扣税金

怎么做抵扣的会计分录呢

你是申请留底,那就反映到应交税费应交企业所得税借方

借,应交税费应交企业所得税 dai,利润分配未分配利润或以前年度损益调整

然后抵扣的季度增值税,和季度所得税这笔怎么处理呢

借应交增值税dai应交税费应交所得税吗,因为是多交所得税抵扣的

是的

需不需要结转到未分配利润里呢

借:应交税费,所得税 dai:以前年度损益 借:以前年度损益 dai:利润分配-未分配利润

如果你是小企业会计准则,就不要通过没有以前年度损益这个科目过度,直接冲利润分配未分配利润

如果你是小企业会计准则,就不要通过以前年度损益调整这个科目过度,直接冲利润分配未分配利润

好的,考试

谢谢老师

最后一问,老师,是先做应交企业所得税dai未分配利润,还是先抵交税之后再做这笔

先做到利润分配未分配

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-04-11 15:2077890071

多交的汇算清缴企业所得税抵扣季度所得税怎么账务处理
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-11 15:25

汇算清缴不是多退少补吗
会计宝

tammy老师2022-04-11 15:26

怎么还存在多交呢

2022-04-11 15:2977890071

有多的需要退回,然后我抵扣税金
会计宝

2022-04-11 15:2977890071

怎么做抵扣的会计分录呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-11 15:33

你是申请留底,那就反映到应交税费应交企业所得税借方
会计宝

tammy老师2022-04-11 15:34

借,应交税费应交企业所得税 dai,利润分配未分配利润或以前年度损益调整

2022-04-11 15:3877890071

然后抵扣的季度增值税,和季度所得税这笔怎么处理呢
会计宝

2022-04-11 15:4077890071

借应交增值税dai应交税费应交所得税吗,因为是多交所得税抵扣的
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-11 15:41

是的

2022-04-11 15:4677890071

需不需要结转到未分配利润里呢
会计宝

2022-04-11 15:4777890071

借:应交税费,所得税 dai:以前年度损益 借:以前年度损益 dai:利润分配-未分配利润
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-11 15:47

如果你是小企业会计准则,就不要通过没有以前年度损益这个科目过度,直接冲利润分配未分配利润
会计宝

tammy老师2022-04-11 15:48

如果你是小企业会计准则,就不要通过以前年度损益调整这个科目过度,直接冲利润分配未分配利润

2022-04-11 15:4877890071

好的,考试
会计宝

2022-04-11 15:4877890071

谢谢老师
会计宝

2022-04-11 15:5477890071

最后一问,老师,是先做应交企业所得税dai未分配利润,还是先抵交税之后再做这笔
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-11 15:55

先做到利润分配未分配

2022-04-11 15:5577890071

会计宝

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