老师，假如去年年末留抵税额100，放在了应交税费-未交增值税借方。今年1-2月有进项50，无销项，留抵的进项税额50未做结转。3月有销项500，无进项，那么我3月份交税的350怎么做分录

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2022/4/13 9:22:03

借：应交税费-转出未交增值税 450 dai：应交税费-未交增值税 450

需要先把1-2月的进项税额做结转吗？借：应交税费-转出未交增值税50 dai:应交税费-应交增值税(进项税额)50

留抵税是不需要做结转的

如果不做结转，应交税费-应交增值税（进项税额）不是会一直挂在账上吗

是一直在帐上没问题呀

你销项不也是一直在帐上吗

是这样的，我们公司之前都是年末把销项和进项一次性结转到应交税费-未交增值税，这样做也没问题吧？

按会计规定是不需要的

进项和销项无论是月末还是年末，都不需要做结转是吗？

是的

那我之前都是做了结转，从今年开始改过来，可以吗？

可以

好的，谢谢老师

结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时借:应交税费一应交增值税一进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税

1）如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2）如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款您可以参考

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2022-04-13 09:2251136433

谭老师2022-04-13 09:25

借：应交税费-转出未交增值税 450 dai：应交税费-未交增值税 450

2022-04-13 09:3051136433

需要先把1-2月的进项税额做结转吗？借：应交税费-转出未交增值税50 dai:应交税费-应交增值税(进项税额)50

谭老师2022-04-13 09:30

留抵税是不需要做结转的

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