你好，请问公司发生了固定资产清理收益需要填写汇算清缴A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗？发生了固定资产清理收益是可以税前扣除的么？具体要怎么填写的呢。各位老师麻烦解答下疑惑，谢谢

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2022/4/25 15:30:37

可以扣除

老师，我这个是开了发票给别人的哦

还有对于这个固定资产清理收益来说，应该怎么填写A105090表呢？

你现在是出售已使用过的固定资产然后出售，出现亏损了吧

出现损失

可以截图这张申报表吗

老师，我们的账务处理是这样的，是固定资产清理收益，不是亏损的

申报表我还没有填，不是知道要怎么填写的呢

申报表可以截个图吗

老师，申报表我没有填

因为不会填呢

空白表就可以

老师，教下我怎么填哈

如果出售固定资产的话，不用填写这个表

这个表主要是盘亏盘盈

好勒，谢谢老师

老师，我还有个问题。就我们有出售固定资产清理的，那相对应的固定资产不是减少了嘛，折旧也减少了嘛，那汇算清缴A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表要怎么填呢？

我在填的时候，是应该填减少后的固定资产和折旧，还是说填没有减少前的固定资产和折旧呢？

最终A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表的资产原值总计、本年折旧总计、累计折旧总计是不是一定要对上资产负债表、科目余额表的固定资产总计、本年折旧总计、累计折旧总计呢？

固定资产加速折旧过吗

有加速折旧过的老师

如果没有加速折旧过的话，是不是正常来说所填写的金额都是要对的上资产负债表和科目余额表的固定资产原值、累计折旧的金额呢？

对

嗯嗯好的老师。我想请教你一个问题：如果当年有发生广告费和业务宣传费，但是不超过营业收入的15% ，那应该怎么填写汇算清缴广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表呢？

限额就是收入乘以15%，账载就是账面金额

老师，表格是这样的，我21年有发生28301.89元。无以前年度的广告和业务宣传费，那我应该怎么填表呢？

老师，可以教一下我呢

限额就是收入乘以15%，账载就是账面金额

老师，我知道这个。但是现在问题是我21年度发生的广宣费不超过营业收入的15%呀。如果我填这个表出来的数据就不对了，实际上我并不需要调增和调减的

我也没有结转到下年的费用，也没有上年需要结转过来的费用。就是想确认下是不是21年当年有发生广宣费的就一定要填写这个表格

一定填

调增或调减会自动出来数字

但是我就是不懂具体数据要怎么填的

我把我填的数据发给你看看吧，感觉是有问题的。老师帮忙看看哈

第一行是账面数

三、是营业收入

老师，账面数是指当年实际发生的广宣费么？

对

老师，你看看，我填完之后的数据就是这样子的。感觉是有问题的，就是不知道应该怎么改

绿色部分是自动出来的吗

老师，对的，是带公式的

老师，帮忙看看我应该怎么修改才是正确的呢？

那就不用管了，没问题的

老师，那不对吧。因为它会带过去纳税调整表那里的

难道我要调减这么多金额嘛

上一张图的12行不应该有数

因为没有调减

老师，它是自动带的公式哦，改不了的呢

所以其实我是不是不用填广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表的呢？

因为填了之后，数据都不对的呢

需要填写，因为还有要结转下年的数字

但是你也看到我当年就只发生了2万多块钱的呢

数字填写的没问题，正常的情况不会出现这种情况

你明天打12366咨询一下看看什么问题吧

嗯嗯，是这样子的嘛。我也不太清楚，也是第一次填写这个表呢

好的，我明天问问看

好的

老师，还想请教下你，捐赠支出及纳税调整明细表这个表要怎么填的呢？

我也是第一次填这个表，不太会填

如果没有捐赠可以不填写

老师，21年我们公司有个捐赠支付的

金额是15000元

那就需要

嗯嗯，对的呀。老师，这个表应该怎么填的哇

老师，表格是这样子的

我应该怎么填呢

限额按照利润总额12%

补充：可以参考财政部税务总局国务院扶贫办关于企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策的公告(财政部税务总局国务院扶贫办公告2019年第49号，符合条件的捐赠支出才可以税前扣除。

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2022-04-25 15:3069719814

厚积薄发2022-04-25 15:34

可以扣除

2022-04-25 15:3569719814

老师，我这个是开了发票给别人的哦

2022-04-25 15:3669719814

还有对于这个固定资产清理收益来说，应该怎么填写A105090表呢？

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