首页/问答/问答详情

2021年暂估的成本，因为做了汇算清缴报告了，后面说找不回成本票了，请问可以在今年的账上冲掉暂估入库和成本吗？那冲掉成本，主营业务成本就是负数了会有风险吗？

通知：《税务账务避坑问题分享群》已上线，群席位有限，点击加入

2022/4/28 16:57:49

2021年暂估的成本，因为做了汇算清缴报告了，后面说找不回成本票了，请问可以在今年的账上冲掉暂估入库和成本吗？那冲掉成本，主营业务成本就是负数了会有风险吗？

首先是会计处理层面：如果金额重大，需要调整2021年的帐，才可以出审计报告

影响金额不大的话，可以调2022年当期

其次税务方面，出汇算清缴报告的时候，无发票的成本是需要做纳税调增处理的

可是已经做了汇算清缴报告了，难不成要重新做报告吗😭

金额十五万这样算大吗

你们每年成本额多少

就是十几万，只有一万这样是有票的

那需要重新出报告的，税务所出报告的时候，没有给你们做审核吗

重新出报告又要再付一次费用吧，是直接发的电子文件给税务所出具报告的

就纳税责任而言的话，你们是责任主体，他们是鉴证机构。

税务局如果检查的话，公司是有补缴的风险的

税务所出报告的时候没问，那是不是只能按税务所出具的报告数据做汇算清缴

真不能在今年的账上调吗

不是

最好是重新出报告

会计上是按照权责发生制，不是按照开票。可以判断一下当时暂估时是否有充分的依据

那如果不按这个汇算清缴报告的数据做汇算清缴的话，这个报告是不是就没有作用了呀？

是的

好吧，谢谢您

不客气

如果在今年调成本，成本是负数的话，会有风险吗？

会有风险

因为你们成本总额比较小

大吗，要是查到的话有处罚吗

税务局查的话，是需要补缴税款的

有滞纳金处罚

好的，谢谢您的解答

不客气

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

收藏

为你找到 11059条与暂估,成本,汇算清缴,成本票,冲掉暂估,入库,主营业务成本,负数,风险相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

孙老师注册会计师,高级会计师,资产评估师,会计领军人才答疑老师

通知：《税务账务避坑问题分享群》已上线，群席位有限，点击加入

咨询老师

向老师提问

2022-04-28 16:57匿名提问

2021年暂估的成本，因为做了汇算清缴报告了，后面说找不回成本票了，请问可以在今年的账上冲掉暂估入库和成本吗？那冲掉成本，主营业务成本就是负数了会有风险吗？

会计宝

会计宝

孙老师2022-04-28 17:00

首先是会计处理层面：如果金额重大，需要调整2021年的帐，才可以出审计报告

会计宝

孙老师2022-04-28 17:01

影响金额不大的话，可以调2022年当期

会计宝

孙老师2022-04-28 17:02

其次税务方面，出汇算清缴报告的时候，无发票的成本是需要做纳税调增处理的

点击展开全文 (30条,需扫码登录)

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

317名专家老师，3分钟快速回复，已有88031会计人，提问了173081 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

客服
APP 下载

IOS下载

Android下载
公众号

微信公众号

快速提问

新问题·点我提问

正在提问

历史提问 >

点击登录,加载我的问答

正在加载...

加载异常,点击重新加载

暂无问答

每个问题,2个老师,一答一审,确保准确

1 提出问题

>

2 匹配老师

>

3 回答问题

点击登录,加载我的问答

正在加载...

加载异常,点击重新加载

投诉反馈