施工企业内帐，被挂靠企业，挂靠的业务是不是不做销项和进项，不做的话会有垫付的材料款走银行，就出现借工程施工，应交税费贷银行存款，导致有进项的数字了，还没法平

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2022/5/5 15:59:08

施工企业内帐，被挂靠企业，挂靠的业务是不是不做销项和进项，不做的话会有垫付的材料款走银行，就出现借工程施工，应交税费dai银行存款，导致有进项的数字了，还没法平

正常需要做进去的

做进去的话，那挂靠的收入不是我们的，也确认收入走应收账款么

对，你可以通过二级科目进行区分你们的收入和挂靠收入

对应的成本也是

二级科目直接设置是自营或者联营，然后在这两个下面挂项目名称这样的么，成本这个二级科目也这样设置？？

对了，我们是小企业会计准则，每次回来的发票无论是设备还是材料都直接走工程施工，是不是材料和设备都应该先走原材料这个科目，再走领料，这样的，还是我们这样做也可以

应该走材料科目然后转工程施工

二级科目就像我是说的这种可以么

可以

内账，只要自己觉得清楚就行

计入原材料的话这个二级科目怎么设置的好，我们没有库存就买了就用了，所以我要全部转入工程施工，

原材料和工程施工可以不用设2级，成本要设置

成本和收入对应起来

好的，我之前应收账款已经有二级了，主营业务收入没有二级，工程施工有二级，主营业务成本没有二级，那我现在可以应收账款和工程施工这个两个设置二级是不是也就是收入和成本对应起来了

也可以

我们这个一般都是预付账款，先付款后开票，那如果不想设应付账款的话能不能收到票未付款，dai方也用预付账款这个科目

可以

那同理的话如果同一个人借款走的其他应收款，还的时候还完了，但是他又借给我了，成其他应付款了，这个能不能一直走其他应收款

不好意思，昨天没有看到你的问题

不是很明白，谁借给你了？

公司重新把这个钱借给你了？

那也是形成的其他应收款

不建议这么处理，现在大数据抓取的还是比较严的，有一定的风险

就是公司把钱借给我，走其他应收款，我把这个钱还了，过了一段时间，我给公司借了一笔钱，那这个就需要重新走其他应付款，不能再走其他应收了是吧

你借给公司钱？

我感觉你是不是哪里理解得不对？

你的问题有点奇怪

借款这个业务，税务稽查的时候是不管你走的哪个科目，只管款项实际

股东借款长时间不归还，是要按照分红计算个税的

普通员工借的流动资金、备用金没有关系

但是普通员工借款的备用金，肯定是有发票报销的

可以一直借，但肯定有报销还款的过程，然后再借

我们是这样的，公司给股东借钱5千，股东过一个月还回来5千，当时借钱走的科目其他应收款。过了两月股东给公司借了1万，那这个1万还是按照之前走的那个科目走其他应收款还是按这笔钱来说走其他应付款。

其他应付款

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2022-05-05 15:59匿名提问

杨老师2022-05-05 16:03

正常需要做进去的

2022-05-05 16:06匿名提问

做进去的话，那挂靠的收入不是我们的，也确认收入走应收账款么

杨老师2022-05-05 16:07

对，你可以通过二级科目进行区分你们的收入和挂靠收入

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