请教一下固定资产原先计提的时候是做了残值的,但是后面提着就全提了,折旧可以全部提完,不用预留残值吗

2022/5/11 16:50:08

请教一下固定资产原先计提的时候是做了残值的,但是后面提着就全提了,折旧可以全部提完,不用预留残值吗

一般是需要有残值的,

那如果我全部提完了呐,这样影响大吗

资产折旧期限都结束了?

一般需要调整

也就是残值还是要预留

对,已经提完了,提折旧提到了跟原值一样了的金额了

如果没有残值,在折旧年限和折旧方法相同的情况下,折旧额会大于税法允许扣除的折旧额,在申报企业所得税时要做纳税调整;

但是没有硬性规定,如果金额不大

怎么调账跟调表呀

金额就几千块钱来的

如果要调的话,怎么调啊

如果要调的话,账上需要冲减累计折旧对应的费用金额,可以放在最后一期

所得税申报表调减多折旧的费用

也就是说,我账的话,直接去冲,是2021年就提了,那我放在2022年冲红吗,然后再2021年汇缴时调增这部分的金额

是的

老师,假设我现在知道了原值多少,月折旧额多少,我可以倒算年限跟残值率吗?因为这个折旧,没有表,也没有相应数据。

年限和残值率一般根据税法规定的就行

但一开始初始初始数据走了多少年跟残值率用了多少,我不太清楚哟

比如电子设备类折旧年限5年,残值率5%

折旧了多少期也能看出来啊

哈哈,情况有点特殊,我先核实一下,谢谢老师

不客气,

最后核实一下,比如我现在多提了300 那我汇缴表格填写

是不是只需要在纳税调增表格这里填写就行了?

我账面上显示的折旧额还是照常提

是的

好的,谢谢老师

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安叔老师财务主管答疑老师
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2022-05-11 16:50匿名提问

请教一下固定资产原先计提的时候是做了残值的,但是后面提着就全提了,折旧可以全部提完,不用预留残值吗
会计宝
会计宝

安叔老师2022-05-11 16:51

一般是需要有残值的,

2022-05-11 16:51匿名提问

那如果我全部提完了呐,这样影响大吗
会计宝
会计宝

安叔老师2022-05-11 16:52

资产折旧期限都结束了?
会计宝

安叔老师2022-05-11 16:53

一般需要调整

2022-05-11 16:53匿名提问

也就是残值还是要预留
会计宝

2022-05-11 16:54匿名提问

对,已经提完了,提折旧提到了跟原值一样了的金额了
会计宝
会计宝

安叔老师2022-05-11 16:57

如果没有残值,在折旧年限和折旧方法相同的情况下,折旧额会大于税法允许扣除的折旧额,在申报企业所得税时要做纳税调整;
会计宝

安叔老师2022-05-11 16:58

但是没有硬性规定,如果金额不大

2022-05-11 16:58匿名提问

怎么调账跟调表呀
会计宝

2022-05-11 16:58匿名提问

金额就几千块钱来的
会计宝

2022-05-11 16:58匿名提问

如果要调的话,怎么调啊
会计宝
会计宝

安叔老师2022-05-11 16:59

如果要调的话,账上需要冲减累计折旧对应的费用金额,可以放在最后一期
会计宝

安叔老师2022-05-11 16:59

所得税申报表调减多折旧的费用

2022-05-11 17:02匿名提问

也就是说,我账的话,直接去冲,是2021年就提了,那我放在2022年冲红吗,然后再2021年汇缴时调增这部分的金额
会计宝
会计宝

安叔老师2022-05-11 17:03

是的

2022-05-11 17:04匿名提问

老师,假设我现在知道了原值多少,月折旧额多少,我可以倒算年限跟残值率吗?因为这个折旧,没有表,也没有相应数据。
会计宝
会计宝

安叔老师2022-05-11 17:05

年限和残值率一般根据税法规定的就行

2022-05-11 17:06匿名提问

但一开始初始初始数据走了多少年跟残值率用了多少,我不太清楚哟
会计宝
会计宝

安叔老师2022-05-11 17:08

比如电子设备类折旧年限5年,残值率5%
会计宝

安叔老师2022-05-11 17:09

折旧了多少期也能看出来啊

2022-05-11 17:09匿名提问

哈哈,情况有点特殊,我先核实一下,谢谢老师
会计宝
会计宝

安叔老师2022-05-11 17:10

不客气,

2022-05-11 17:10匿名提问

最后核实一下,比如我现在多提了300 那我汇缴表格填写
会计宝

2022-05-11 17:11匿名提问

是不是只需要在纳税调增表格这里填写就行了?
会计宝

2022-05-11 17:11匿名提问

我账面上显示的折旧额还是照常提
会计宝
会计宝

安叔老师2022-05-11 17:11

是的

2022-05-11 17:12匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝

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