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请问增值税结转分录是怎么做么？

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2022/5/12 15:47:52

请问增值税结转分录是怎么做么？

　　一、结转销项税额、进项税额 　　1、结转进项时： 　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　dai：应交税费——应交增值税——进项税额 　　2、结转销项时： 　　借：应交税费——应交增值税——销项税额 　　dai：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　二、结转进项税转出时 　　借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 　　dai：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　（1）如果转出未交增值税科目余额在借方，表示留抵，不用再做账。 　　（2）如果转出未交增值税科目余额在dai方，表示应该缴纳的，则先做下面分录： 　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　dai：应交税费——未交增值税 　　缴纳时 ： 　　借： 应交税费——未交增值税 　　dai：银行存款

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Leaf财务经理,中级会计师答疑老师
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2022-05-12 15:47羊羊羊

请问增值税结转分录是怎么做么？
会计宝

2022-05-12 15:52羊羊羊

会计宝
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会计宝

Leaf2022-05-12 15:48

　　一、结转销项税额、进项税额 　　1、结转进项时： 　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　dai：应交税费——应交增值税——进项税额 　　2、结转销项时： 　　借：应交税费——应交增值税——销项税额 　　dai：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　二、结转进项税转出时 　　借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 　　dai：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　（1）如果转出未交增值税科目余额在借方，表示留抵，不用再做账。 　　（2）如果转出未交增值税科目余额在dai方，表示应该缴纳的，则先做下面分录： 　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　dai：应交税费——未交增值税 　　缴纳时 ： 　　借： 应交税费——未交增值税 　　dai：银行存款
Leaf

Leaf2022-05-12 15:49

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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