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您好，所得税年报工资薪金支出这块，我们单位是21年12月的工资和奖金，12月计提1月发放的，那实际发生额这里我是填写包含1月发放的这部分12月的工资奖金还是不包含呢？

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2022/5/13 14:18:19

您好，所得税年报工资薪金支出这块，我们单位是21年12月的工资和奖金，12月计提1月发放的，那实际发生额这里我是填写包含1月发放的这部分12月的工资奖金还是不包含呢？

您好，实际发生额按“应付职工薪酬”会计科目借方发生额填列。

那我们借方金额和dai方相差1个月，也是按照借方填写吗？借方还包含了20年12月的工资奖金，那是不是要借方发生额减去20年的工资？需要加上21年12月工资吗？

20年12月的工资在上一年的汇算清缴时是否扣除？

如果扣除的话需要将这个发生额减掉

20年汇算清缴的，那21年的实际发生额加上我们1月份发放的金额吗？

20年算1月的了

就是20年那时候是没有扣除的，这一部分调增了是嘛

20年的全年工资奖金20年度扣除了，21年的实际发生额应该不算上20.1的对吧？那22.1月发的21.12月的工资奖金在实际发生的这边要加上吗？

是的，扣除了就要减去。如果是在2022年1月发放的，在汇算清缴之前实际发生的可以扣除

好的感谢！

不用谢哈~

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2022-05-13 14:18匿名提问

您好，所得税年报工资薪金支出这块，我们单位是21年12月的工资和奖金，12月计提1月发放的，那实际发生额这里我是填写包含1月发放的这部分12月的工资奖金还是不包含呢？

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Harry老师2022-05-13 14:26

您好，实际发生额按“应付职工薪酬”会计科目借方发生额填列。

2022-05-13 14:33匿名提问

那我们借方金额和dai方相差1个月，也是按照借方填写吗？借方还包含了20年12月的工资奖金，那是不是要借方发生额减去20年的工资？需要加上21年12月工资吗？

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大宁老师2022-05-13 14:47

20年12月的工资在上一年的汇算清缴时是否扣除？

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