企业所得税汇算清缴,请问职工薪酬支出及纳税调整明细表的的工资薪金支出的账载金额是指计提的工资吗?实际发生额是指公司实际发放的工资吗?

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2025/5/26 18:19:46

企业所得税汇算清缴,请问职工薪酬支出及纳税调整明细表的的工资薪金支出的账载金额是指计提的工资吗?实际发生额是指公司实际发放的工资吗?

您好,是的,一般填写的时候这两个填写的是一致的金额

那如果我要是计提的工资没发放完,那不是会有纳税调增吗?那样会多交企业所得税吗?

只要是你计提的工资能够在汇算清缴前发放了,就不用纳税调整

如果没有发放就得纳税调整

职工薪酬支出及纳税调整填的是应付职工薪酬_应付职工工资嘛

可是含了社保和公积金

对,就是扣除个人社保公积金前的工资

所得税汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表的住房公积金是填单位承担部分还是单位和个人承担的费用合计

所得税汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表的各类基本社会保障性缴款是填单位承担部分还是单位和个人承担的费用合计

这个只填写单位承担的部分的金额

补计提2024年5月工资和无法收回的代垫个税怎么做凭证

因为由于系统计算精度、四舍五入误差,库存商品有0.01的赤字怎么办

老师可以一起帮我看看嘛

补提工资,借以前年度损益调整 dai应付职工薪酬

个税无法收回了,当时做账是怎么做的

库存商品0.01在dai方对吗

这样补计提对嘛

你在2025年补提得把管理费用换成以前年度损益调整 如果是在2024年做账的话,可以按照上面这么做

对的对的就是这么做

是的,库存商品0.01在dai方

怎么平账

借,库存商品0.01,dai,营业外收入0.01

可以放是管理费用-其他费用嘛

你这么做也可以的

早上好,老师还有一个问题

无法收回的代垫个税,怎么平应交税费_应交个人所得税科目

计提或者说缴纳个税的时候你咋做账的呢

老师缴纳个税是这样做账的

老师,2025年冲销2024年的计提,也是把管理费用换成以前年度损益调整吗

去年的管理费用多计提了,现在调整是直接冲销去年做的凭证,重新做一张吗

对,没错的,是这么做

那今年的5901 以前年度损益调整就会一直挂着一笔冲销掉的管理费用在里面

以前年度损益调整做后要转到利润分配未分配利润里面

老师这样对吗

下面两个一正一反,还需要结转到未分配利润里面吗

比如说以前年度损益调整,没有余额了,就不用转到为分配利润了

老师,无法收回的代垫个税,怎么平应交税费 应交个人所得税科目

给我发一下你交个税的时候是怎么做账的

这个是缴费的凭证

借营业外支出 dai应交税费应交个人所得税

补充,职工薪酬明细表,工资薪金支出“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。是填的税前金额

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哈哈老师税务师答疑老师
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2025-05-26 18:1974962337

企业所得税汇算清缴,请问职工薪酬支出及纳税调整明细表的的工资薪金支出的账载金额是指计提的工资吗?实际发生额是指公司实际发放的工资吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-26 18:22

您好,是的,一般填写的时候这两个填写的是一致的金额
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2025-05-26 18:2374962337

那如果我要是计提的工资没发放完,那不是会有纳税调增吗?那样会多交企业所得税吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-26 18:25

只要是你计提的工资能够在汇算清缴前发放了,就不用纳税调整
会计宝

哈哈老师2025-05-26 18:25

如果没有发放就得纳税调整

2025-05-26 18:4574962337

职工薪酬支出及纳税调整填的是应付职工薪酬_应付职工工资嘛
会计宝

2025-05-26 18:4574962337

可是含了社保和公积金
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-26 18:47

对,就是扣除个人社保公积金前的工资

2025-05-26 18:5074962337

所得税汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表的住房公积金是填单位承担部分还是单位和个人承担的费用合计
会计宝

2025-05-26 18:5074962337

所得税汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表的各类基本社会保障性缴款是填单位承担部分还是单位和个人承担的费用合计
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-26 18:50

这个只填写单位承担的部分的金额

2025-05-26 18:5274962337

补计提2024年5月工资和无法收回的代垫个税怎么做凭证
会计宝

2025-05-26 18:5374962337

因为由于系统计算精度、四舍五入误差,库存商品有0.01的赤字怎么办
会计宝

2025-05-26 18:5374962337

老师可以一起帮我看看嘛
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-26 18:58

补提工资,借以前年度损益调整 dai应付职工薪酬
会计宝

哈哈老师2025-05-26 18:58

个税无法收回了,当时做账是怎么做的
会计宝

哈哈老师2025-05-26 18:59

库存商品0.01在dai方对吗

2025-05-26 19:0574962337

会计宝
会计宝

2025-05-26 19:0174962337

这样补计提对嘛
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-26 19:01

你在2025年补提得把管理费用换成以前年度损益调整 如果是在2024年做账的话,可以按照上面这么做

2025-05-26 19:0174962337

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-26 19:04

对的对的就是这么做

2025-05-26 19:0474962337

是的,库存商品0.01在dai方
会计宝

2025-05-26 19:4374962337

会计宝
会计宝

2025-05-26 19:0574962337

怎么平账
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-26 19:11

借,库存商品0.01,dai,营业外收入0.01

2025-05-26 19:1374962337

可以放是管理费用-其他费用嘛
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-26 19:30

你这么做也可以的

2025-05-27 09:0374962337

早上好,老师还有一个问题
会计宝

2025-05-27 09:0474962337

无法收回的代垫个税,怎么平应交税费_应交个人所得税科目
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-27 09:14

计提或者说缴纳个税的时候你咋做账的呢

2025-05-27 13:0974962337

会计宝
会计宝

2025-05-27 13:5374962337

老师缴纳个税是这样做账的
会计宝

2025-05-27 13:5574962337

老师,2025年冲销2024年的计提,也是把管理费用换成以前年度损益调整吗
会计宝

2025-05-27 14:1574962337

去年的管理费用多计提了,现在调整是直接冲销去年做的凭证,重新做一张吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-27 14:34

对,没错的,是这么做

2025-05-27 14:3974962337

那今年的5901 以前年度损益调整就会一直挂着一笔冲销掉的管理费用在里面
会计宝

2025-05-27 14:0774962337

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-27 15:06

以前年度损益调整做后要转到利润分配未分配利润里面

2025-05-27 16:3074962337

会计宝
会计宝

2025-05-27 16:0174962337

老师这样对吗
会计宝

2025-05-27 16:0274962337

下面两个一正一反,还需要结转到未分配利润里面吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-27 16:24

比如说以前年度损益调整,没有余额了,就不用转到为分配利润了

2025-05-27 17:1774962337

老师,无法收回的代垫个税,怎么平应交税费 应交个人所得税科目
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-27 17:34

给我发一下你交个税的时候是怎么做账的

2025-05-27 17:5174962337

会计宝
会计宝

2025-05-27 17:5574962337

这个是缴费的凭证
会计宝
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哈哈老师2025-05-27 17:59

借营业外支出 dai应交税费应交个人所得税
会计宝

官方回复2025-06-05 17:11

补充,职工薪酬明细表,工资薪金支出“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。是填的税前金额
官方回复

官方回复2025-06-05 17:12

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