你好，老师，由于税务局要求，2020年抽出很多成本费用票，20年的汇算清缴需要怎么更正申报

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2022/5/16 20:40:56

21年的还是20年的

把相关不符合税前扣除的成本费用调减即可

老师，还是你，我都不好意思问了

更正20年汇算清缴

没有什么不好意思的哈，每个人都是慢慢成长的

和今年汇算清缴一样的处理方式，调减不能扣除的成本费用，增加利润，这可能会涉及补税和滞纳金

知道把费用剔除，也听同事说了，但是具体不知道在申报表里填写

之前是亏损了9百万，调整后是200万

去掉的成本金额往哪填

纳税调整明细表里面

需要分类填写，还是总额

根据税务局剔除的费用分类到对应的表格里

20年年度财务报表就不需要变动了是吗

不需要

我还有好多问题，可以继续问吗

问嘛

我在尝试更正20年汇算清缴表

原本的金额不变，在30列其他填调增的数字吗

可以

你应该调减成本，增加利润

我有点不明白，那期间费用明细表跟实际账务不一致

不一致就是需要调整的

直接更正的话，财务报表可以改，就跟20年第四季度的企业所得税利润总额不负

专管员老师会让我改成一致

不符

那就改成一致的

更改利润表

2020年的第四季度企业所得税改不了

这个不影响的哈，只要企业所得税汇算清缴正确的就行

如果专管员非要要求一致，你就去大厅修改申报表

大厅20年的也改不了

专管员要求必须改吗？

因为21年第二季度财报利润总额跟季度利润总额不一致，让我去大厅修改，窗口先帮我作废，然后重新申报

其实四季度申报表可以不用动，只需要重新申报汇算表就行了

对，他非要要求一致

说是筛查出来风险点了

那你给他说更改不了，问他怎么解决

窗口也是这么跟他说的，汇算保持一致就行，他一定要改成一样的

你们专管员……

然后说往省税务局反应，看怎么弄

明天我要去处理

可以，问清楚吧，

非要你改你就问处理方法

报表我还没准备好，现在税务大厅先帮21年四个季度企业所得税报表全部作废了

逾期申报，没有别的办法

可以的，不懂的都可以问大厅老师

现场问最好

问题是她们也不懂，让我等

其实很多时候专管员都不一定懂

你让他们给你解决方案就行了

说的很简单，然后我也不太会，我也才报税半年，第一次参与汇算清缴

很多事情经历过就好了。我当初也是这样过来的

预交了86767.77企业所得税，所对应利润应该是多少

我算不明白

÷你们公司所得税税率

异地预缴的

你们公司是做什么的

建筑工程

利润×所得税税率-预缴＝0就好

不太懂

比如你们的所得税税率为0.25，则：利润×0.25-86767.77＝0

算出利润

你不下班吗

准备休息了。

好的，谢谢老师，麻烦你了，早点休息吧

🙂

老师老师，草坪种植业企业所得税减半征收，应该怎么算

比如利润是50万，所应交的企业所得税应该是多少

你们应该缴纳的企业所得税*50%就好

我打了12366，告诉我先减半，再按照税率去计算所得税

后面是小微企业的优惠政策

这样也是可以的

算出来结果一样

税管员告诉我不可以叠加享受

税务局给的解释是应纳税所得额减半

那你就计算一下哪种方法缴纳的税少

哪种少就选择哪种

懵了,老师，你就跟我说50万利润，用两种方法，各自应该缴纳多少应纳税所得额

①享受减半优惠 50*50%*25%=6.25 ②不享受=50*25%*20%=2.5

肯定不享受划算

终于知道怎么计算了，谢谢老师

不客气

补充：如果企业符合小微企业的标准按照小微企业利润不超100万减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，选择小微企业划算，如果达不到小微企业的标准享受减半划算。

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2022-05-16 20:40匿名提问

你好，老师，由于税务局要求，2020年抽出很多成本费用票，20年的汇算清缴需要怎么更正申报

许老师2022-05-16 20:41

21年的还是20年的

许老师2022-05-16 20:46

把相关不符合税前扣除的成本费用调减即可

2022-05-16 20:46匿名提问

老师，还是你，我都不好意思问了

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