社保个人部分由公司缴纳，会计分录应该是，借：应付职工薪酬10 贷：其他应收款3 贷：库存现金7 这样吗？

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2022/5/17 15:03:05

社保个人部分由公司缴纳，会计分录应该是，借：应付职工薪酬10 dai：其他应收款3 dai：库存现金7 这样吗？

计提社保只计提单位部分，如社保合计10，单位7，个人3，那么：借：管理费用等7 dai：应付职工薪酬—社保7 支付社保借：应付职工薪酬—社保7 其他应收款3 dai：银行存款10

做工资的分录

社保的个人部分由公司缴纳，计提工资假如是11，实际发放工资是7，个人社保部分3

会计分录怎么做呀

例子都列举完了啊

单位加个人一定等于总缴纳数

你举例不平

社保的个人部分由公司缴纳，计提工资假如是10，实际发放工资是7，个人社保部分3 计提：借：管理费用7 借：其他应收款3 dai：应付职工薪酬10 发放工资：借：应付职工薪酬10 dai：库存现金10

这样？

看我给你发的第一条消息

上面发的，发工资的分录为什么有公司缴纳社保部分？

你都没理解呢

计提费用只计提社保单位部分

个人部分代收代付，不进利润表

借：管理费用等7 dai：应付职工薪酬—社保7 这个是计提社保是叭？

对

老师。社保个人部分由公司缴纳，可以做分录：借：管理费用（公司+个人社保部分） dai：应付职工薪酬

这样吗？

就不做其他应收款的科目了

个人社保部分不进费用

公司替个人缴纳了个人部分，要从工资扣回来的，只是代收代付

公司承担个人部分

不用从工资扣回来

那就全部可以进

全部可以计入费用

不用做其他应收款，直接都做管理费用

对，但是年度汇算清缴，公司帮个人承担部分不能税前扣除

那还是分开做方便些

那其他应收款是不是要转营业外支出

你直接进费用啊

不进了

只是年度汇算要做纳税调增

公司承担部分计入费用

个人还是其他应收款

然后转营业外支出

建议轻易不要放营业外支出

这个科目不能随便用

放管理费用其他都好

那就个人和公司部分都计入费用，汇算清缴的时候把个人部分扣除掉

这样可以吗

可以

老师，跨年的时候是12月计提下一年1月的社保吗？

不是，当年只能计提当年的

那下一年的1月要计提1月和2月的对嘛

当月计提当月

哦哦哦，当月计提当月缴纳呗

老师，我可以把工资加上个人缴纳的社保的金额，然后发工资的时候减去社保的金额，还是正常发工资的金额

这样可以吗

建议不要复杂化

那就是全部计入费用，年度汇算清缴的时候调增个人缴纳部分

这样是最好的呗

对的

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2022-05-17 15:03匿名提问

社保个人部分由公司缴纳，会计分录应该是，借：应付职工薪酬10 dai：其他应收款3 dai：库存现金7 这样吗？

甘老师2022-05-17 15:06

2022-05-17 15:39匿名提问

做工资的分录

2022-05-17 15:40匿名提问

社保的个人部分由公司缴纳，计提工资假如是11，实际发放工资是7，个人社保部分3

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