公司收到一笔装修款，但是公司未开具发票，做的分录：借：银行存款 贷：应收账款 然后购买了一批材料直接给客户装修使用（公司不入库） 借：工程施工 贷：库存现金 这样的情况月末结转工程施工怎么做？
原标题：公司收到一笔装修款，但是公司未开具发票，做的分录：借：银行存款
贷：应收账款
然后购买了一批材料直接给客户装修使用（公司不入库）
借：工程施工
贷：库存现金
这样的情况月末结转工程施工怎么做？
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2022/5/20 9:53:43
公司收到一笔装修款，但是公司未开具发票，做的分录：借：银行存款
dai：应收账款
然后购买了一批材料直接给客户装修使用（公司不入库）
借：工程施工
dai：库存现金
这样的情况月末结转工程施工怎么做？
借，主营成本 dai 工程施工
等开具发票，借：主营业务收入
借：应交税费-应交增值税
dai：应收账款
对叭？
然后结转的还需要做什么吗？
你发的正好相反
什么意思
哦哦哦，对
反了
然后结转还需要做什么吗
结转本年利润科目就行了
那如果，一开始就已经收到发票 借：银行存款
dai：主营业务收入
（小规模现在没有增值税）
材料直接用于客户装修借：工程施工
dai：库存现金
这样工程施工怎么结转？
一样
借：主营业务成本
借：工程施工
dai：主营业务收入
这样的是什么情况？
不对的是
什么意思？
这个分录不对
借，主营成本 dai 工程施工
嗯嗯
这个分录是按照合同百分比确认成本的是吗
不是啊
那这个工程只完成了60％
结转工程施工的时候不是要购买的材料款的金额×60%吗？
不用，工程施工发生了多少计多少
那按百分比结转的是什么
那是完工百分比法，一下也说不清楚
你查下完工百分比法
正常没完工也全部结转也是可以的呗？
可以
小工程
几百万的大工程呢？
和收入匹配就行
什么意思
收入多少，匹配多少成本
分录呢
和我上面写的一样
那和小工程没有区别？
自己根据收入结转成本
收入100可以对应匹配成本
借主营成本 dai 工程施工
如果只有收入，没有成本，是不是不需要结转了
嗯，收入挂预收款就行
要不没成本
有主营业务收入一定要有主营业务成本结转吗？
嗯，
要不交很多水
税
那给工人的劳务费从现金走的金额太大会有问题吗
代扣个税就行
给工人的劳务费需要开发票吗
个人的话代扣个税就行
如果装修公司收到装修款，成本只有材料款，没有工人的劳务费可以吗
不合理
可是不可能让工人缴税呀
怎么合理的避免呢
那你得代扣啊
要不你们出
补充：如果工人提供的劳务，需要工人代开劳务发票
