我们公司在进行进项退抵税时,有两个疑点老师可以看一下是什么原因导致的,应该怎么处理吗?

2022/5/20 23:22:08

我们公司在进行进项退抵税时,有两个疑点老师可以看一下是什么原因导致的,应该怎么处理吗?

第一个指标指的是:“增值税一般纳税人全年累计有一般计税、简易计税、免税、不征税项目无增值税进项税额转出”。这个预警指标监控的是增值税一般纳税人是否对混用的除固定资产、无形资产以外的货物或者劳务是否按规定计算增值税进项转出额并在纳税申报和会计核算上进行了进项税额转出处理。

原因可能是你们有简易计税项目,但全年无进项税转出或转出进项税不配比

我们公司是建筑工程的百分之九点税率,去年几乎没开票都是进项,但是这个月开始陆陆续续要开几百万的票据,这个疑点可以消除吗?

你说这个估计就是第二个疑点的原因,可以跟税局充分沟通,消除疑点

是的老师,我主要是第一个疑点不是很清楚

第一个疑点看下是不是我刚开始说那个原因

您第一个原因是指购买的货物或者材料可抵的进项税需要按规定转出吗?

我没有做这比分录,也没有申报转出,我以为购买材料的进项都是可以抵扣的,或者我没有充分理解您第一个回答

你们开出去的票有没有免税发票?报税的时候有没有部分项目选择了简易计税?

没有免税发票,但是我经手以来是没有简易计税的,之前的会计我不清楚

因为之前我们公司会计开的是百分之九的劳务发票,我去了之后才改成百分九的建筑类,这个有影响吗?

老师如果有的话应该怎么做呀?没有是不是可以跟税务局老师沟通去消除呢?

稍等

你们是建筑工程企业,建议先查一下以前会计有没有将一些房地产老项目做了简易计税申报

5%税率的

一、如果查到以前有简易计税申报记录,而公司有没有按照比例做进项税转出,建议有技巧地与税务机关充分沟通,及时补做转出。 二、如确定公司没有第一点的情况,那么建议联系主管税务机关看是什么引发的,补充说明消除疑点。

好的好的,谢谢老师,如果要看是否有简易申报是要进税务系统看19年3月至现在每个月的增值税申报表吗?

对,不过一般看年度最后一个月的申报表,简易计税、免税栏次的本年累计有没有金额

好的谢谢老师,麻烦您了,我明天去系统看一下

好的

老师我刚刚看了一下前面的记录,我还有一个问题就是公司如果以前做了简易申报的话,简易计税不是按税率算的嘛?为什么要按比例进项转出呀?不好意思,麻烦您了

根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第二十九条规定,适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额

如购入不易划分的办公用品、电费对应的进项税额,进行转出时要依照上述规定计算处理。

好的谢谢老师,我明天看一下,今天太晚了 哈哈麻烦老师了

老师,我明天还想询问您的话还可以找到您吗?

点我头像关注一下应该可以

这个对话框明天还在的

好的,谢谢老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-05-20 23:22匿名提问

我们公司在进行进项退抵税时,有两个疑点老师可以看一下是什么原因导致的,应该怎么处理吗?
会计宝

2022-05-20 23:08匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-20 23:29

第一个指标指的是:“增值税一般纳税人全年累计有一般计税、简易计税、免税、不征税项目无增值税进项税额转出”。这个预警指标监控的是增值税一般纳税人是否对混用的除固定资产、无形资产以外的货物或者劳务是否按规定计算增值税进项转出额并在纳税申报和会计核算上进行了进项税额转出处理。
会计宝

甘老师2022-05-20 23:31

原因可能是你们有简易计税项目,但全年无进项税转出或转出进项税不配比

2022-05-20 23:32匿名提问

我们公司是建筑工程的百分之九点税率,去年几乎没开票都是进项,但是这个月开始陆陆续续要开几百万的票据,这个疑点可以消除吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-20 23:34

你说这个估计就是第二个疑点的原因,可以跟税局充分沟通,消除疑点

2022-05-20 23:35匿名提问

是的老师,我主要是第一个疑点不是很清楚
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-20 23:36

第一个疑点看下是不是我刚开始说那个原因

2022-05-20 23:39匿名提问

您第一个原因是指购买的货物或者材料可抵的进项税需要按规定转出吗?
会计宝

2022-05-20 23:40匿名提问

我没有做这比分录,也没有申报转出,我以为购买材料的进项都是可以抵扣的,或者我没有充分理解您第一个回答
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-20 23:41

你们开出去的票有没有免税发票?报税的时候有没有部分项目选择了简易计税?

2022-05-20 23:44匿名提问

没有免税发票,但是我经手以来是没有简易计税的,之前的会计我不清楚
会计宝

2022-05-20 23:46匿名提问

因为之前我们公司会计开的是百分之九的劳务发票,我去了之后才改成百分九的建筑类,这个有影响吗?
会计宝

2022-05-20 23:48匿名提问

老师如果有的话应该怎么做呀?没有是不是可以跟税务局老师沟通去消除呢?
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-20 23:51

稍等
会计宝

甘老师2022-05-21 00:00

你们是建筑工程企业,建议先查一下以前会计有没有将一些房地产老项目做了简易计税申报
会计宝

甘老师2022-05-21 00:00

5%税率的
会计宝

甘老师2022-05-21 00:13

一、如果查到以前有简易计税申报记录,而公司有没有按照比例做进项税转出,建议有技巧地与税务机关充分沟通,及时补做转出。 二、如确定公司没有第一点的情况,那么建议联系主管税务机关看是什么引发的,补充说明消除疑点。

2022-05-21 00:15匿名提问

好的好的,谢谢老师,如果要看是否有简易申报是要进税务系统看19年3月至现在每个月的增值税申报表吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-21 00:16

对,不过一般看年度最后一个月的申报表,简易计税、免税栏次的本年累计有没有金额

2022-05-21 00:17匿名提问

好的谢谢老师,麻烦您了,我明天去系统看一下
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-21 00:17

好的

2022-05-21 00:22匿名提问

老师我刚刚看了一下前面的记录,我还有一个问题就是公司如果以前做了简易申报的话,简易计税不是按税率算的嘛?为什么要按比例进项转出呀?不好意思,麻烦您了
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-21 00:27

根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第二十九条规定,适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额
会计宝

甘老师2022-05-21 00:27

如购入不易划分的办公用品、电费对应的进项税额,进行转出时要依照上述规定计算处理。

2022-05-21 00:29匿名提问

好的谢谢老师,我明天看一下,今天太晚了 哈哈麻烦老师了
会计宝

2022-05-21 00:29匿名提问

老师,我明天还想询问您的话还可以找到您吗?
会计宝
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甘老师2022-05-21 00:30

点我头像关注一下应该可以
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2022-05-21 00:35匿名提问

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