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汇算清缴2021年度，2021年底暂估的原材料，一直没回来，在2022年2月份全部冲销了，重新暂估了另一个项目的一笔原材料，这个要不要调增

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2022/5/23 10:25:11

汇算清缴2021年度，2021年底暂估的原材料，一直没回来，在2022年2月份全部冲销了，重新暂估了另一个项目的一笔原材料，这个要不要调增

暂估的原材料成本在汇算清缴前没取得合法的税前扣除凭证的，需要调增

那我这个要不要调增2021年的在2022年冲销了，2022暂估的是不是应该是属于2022年的，在2023年5月份前回来，没回来在调增，还是现在就得调增

是的，其实2022年的你可以先不暂估，年底成本不够再暂估

不暂估的话，我第一季度交的所得税就比较多，所以暂估了

那先暂估，后期再根据实际情况调整

对了，对于之前记账一直挂在预付账款的单子，没回发票，我要调增是不是应该把这笔预付账款做一笔借工程施工dai预付账款，发票没回来，我再把这笔调增，还是就是这样一直在预付账款

先挂预付账款

我现在在想调增和发票的关系，有的没发票就得调增，但是那天问了就财务费用的问题，我少付钱了，财务费用记dai方，冲减费用了，就相当于我不用调增，问题是记dai方的这个财务费用没有发票呀，也是不用调增就搞不太清楚

成本类的一般都需要发票做支撑，而财务费用比较特殊，少付钱可能是对方给的现金折扣，冲减财务费用

一般的付款，我一般都先挂预付账款，所以其实预付账款没有确认成本，其实我是不用调增的，还是说这个也得看期限，5月份没回来就得调增这样的

没暂估成本就不需要调整

那比如我给个人付的款，他不给我开发票，那这个我是要调增的，那我可以直接计入成本么，

怎么记好区分一些

付给个人的款项，工资、费用报销、奖金等可以税前扣除

如果是成本类的没有发票就要调增

费用报销没有发票也可以税前扣除么

期间费用是不是没有发票也得调增

一般费用报销没有发票时不能税前扣除的

但是有其他能证实业务实际发生的可作为税前扣除凭证

比如：工伤赔偿协议，可用付款回单和工伤赔偿协议作为税前扣除凭证

好的好的，我们是小企业会计准则，平常项目上买些设备以及一些钢材什么的，这些都得先计入原材料再转到工程施工么，还是可以直接计入工程施工

先计入原材料 再转入到工程施工

那一些项目上交通费或者一些办公费什么可以直接计入工程施工的间接费用么

可以的

签订的合同要分期付款，我做账的时候一般是把合同单独放在一起，做账的账本里没有合同就发票和回单，可以吗

可以的 也可以把合同复印一份附在后面

合同复印的话就是每笔付款都得附一份合同

无需

就本来挂预付账款的我没必要调增，那我知道这个对方不给我开票的，我要调增这个笔预付账款，调增以后你刚说就挂在预付账款，那我是不是需要做个明细账分一下，否则分不清预付账款哪些调增了，哪些没回来发票

是的 要分清楚

从账上是不是分不清楚，得用EXCEL表格做个备查账么

这个看你自己，你怎么方便怎么来

期间费用也是要没发票计入预付，有发票再确认成本么

没发票可以先计入费用，汇算时调增就行

那比如职工福利费如果没有发票那调增是按工资的14%调么还是全部得调

全部

对于比如付款是10号付的发票是25号回来的，这个我能不能做一笔分录直接计入原材料，还是还得先走预付账款再走原材料

最好先走应付（最好别用预付），再走原材料

最好先走应付（最好别用预付），再走原材料

那固定资产这个没回发票的先直接记固定资产么还是先记应付账款

你跟着我的思路再结合你的想法

这种肯定先挂应付

补充：如果业务和发票在同一个月发生的可以先挂应付，发票到了入固定资产等，如果是跨月的并且固定资产已在使用建议先入固定资产，后期发票到了红冲再重新入账。

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2022-05-23 10:2529206946

汇算清缴2021年度，2021年底暂估的原材料，一直没回来，在2022年2月份全部冲销了，重新暂估了另一个项目的一笔原材料，这个要不要调增
会计宝
会计宝

许老师2022-05-23 10:28

暂估的原材料成本在汇算清缴前没取得合法的税前扣除凭证的，需要调增

2022-05-23 10:32

那我这个要不要调增2021年的在2022年冲销了，2022暂估的是不是应该是属于2022年的，在2023年5月份前回来，没回来在调增，还是现在就得调增
会计宝
会计宝

许老师2022-05-23 10:34

是的，其实2022年的你可以先不暂估，年底成本不够再暂估

2022-05-23 10:36

不暂估的话，我第一季度交的所得税就比较多，所以暂估了
会计宝
会计宝

许老师2022-05-23 10:37

那先暂估，后期再根据实际情况调整

2022-05-23 10:38

对了，对于之前记账一直挂在预付账款的单子，没回发票，我要调增是不是应该把这笔预付账款做一笔借工程施工dai预付账款，发票没回来，我再把这笔调增，还是就是这样一直在预付账款
会计宝
会计宝

许老师2022-05-23 10:40

先挂预付账款

2022-05-23 10:44

我现在在想调增和发票的关系，有的没发票就得调增，但是那天问了就财务费用的问题，我少付钱了，财务费用记dai方，冲减费用了，就相当于我不用调增，问题是记dai方的这个财务费用没有发票呀，也是不用调增就搞不太清楚
会计宝
会计宝

许老师2022-05-23 10:46

成本类的一般都需要发票做支撑，而财务费用比较特殊，少付钱可能是对方给的现金折扣，冲减财务费用

2022-05-23 10:51

一般的付款，我一般都先挂预付账款，所以其实预付账款没有确认成本，其实我是不用调增的，还是说这个也得看期限，5月份没回来就得调增这样的
会计宝
会计宝

许老师2022-05-23 10:52

没暂估成本就不需要调整

2022-05-23 10:55

那比如我给个人付的款，他不给我开发票，那这个我是要调增的，那我可以直接计入成本么，
会计宝

2022-05-23 10:55

怎么记好区分一些
会计宝
会计宝

许老师2022-05-23 10:56

付给个人的款项，工资、费用报销、奖金等可以税前扣除
会计宝

许老师2022-05-23 10:56

如果是成本类的没有发票就要调增

2022-05-23 11:02

费用报销没有发票也可以税前扣除么
会计宝

2022-05-23 11:04

期间费用是不是没有发票也得调增
会计宝
会计宝

许老师2022-05-23 11:07

一般费用报销没有发票时不能税前扣除的
会计宝

许老师2022-05-23 11:08

但是有其他能证实业务实际发生的可作为税前扣除凭证
会计宝

许老师2022-05-23 11:10

比如：工伤赔偿协议，可用付款回单和工伤赔偿协议作为税前扣除凭证

2022-05-23 11:14

好的好的，我们是小企业会计准则，平常项目上买些设备以及一些钢材什么的，这些都得先计入原材料再转到工程施工么，还是可以直接计入工程施工
会计宝
会计宝

许老师2022-05-23 11:19

先计入原材料 再转入到工程施工

2022-05-23 11:37

那一些项目上交通费或者一些办公费什么可以直接计入工程施工的间接费用么
会计宝
会计宝

许老师2022-05-23 11:37

可以的

2022-05-23 11:40

签订的合同要分期付款，我做账的时候一般是把合同单独放在一起，做账的账本里没有合同就发票和回单，可以吗
会计宝
会计宝

许老师2022-05-23 11:41

可以的 也可以把合同复印一份附在后面

2022-05-23 11:42

合同复印的话就是每笔付款都得附一份合同
会计宝
会计宝

许老师2022-05-23 11:43

无需

2022-05-23 11:57

就本来挂预付账款的我没必要调增，那我知道这个对方不给我开票的，我要调增这个笔预付账款，调增以后你刚说就挂在预付账款，那我是不是需要做个明细账分一下，否则分不清预付账款哪些调增了，哪些没回来发票
会计宝
会计宝

许老师2022-05-23 11:59

是的 要分清楚

2022-05-23 14:20

从账上是不是分不清楚，得用EXCEL表格做个备查账么
会计宝
会计宝

许老师2022-05-23 14:22

这个看你自己，你怎么方便怎么来

2022-05-23 15:35

期间费用也是要没发票计入预付，有发票再确认成本么
会计宝
会计宝

许老师2022-05-23 15:36

没发票可以先计入费用，汇算时调增就行

2022-05-23 16:28

那比如职工福利费如果没有发票那调增是按工资的14%调么还是全部得调
会计宝
会计宝

许老师2022-05-23 16:32

全部

2022-05-23 16:49

对于比如付款是10号付的发票是25号回来的，这个我能不能做一笔分录直接计入原材料，还是还得先走预付账款再走原材料
会计宝
会计宝

许老师2022-05-23 16:53

最好先走应付（最好别用预付），再走原材料
会计宝

许老师2022-05-23 16:53

最好先走应付（最好别用预付），再走原材料

2022-05-23 17:19

那固定资产这个没回发票的先直接记固定资产么还是先记应付账款
会计宝
会计宝

许老师2022-05-23 17:33

你跟着我的思路再结合你的想法
会计宝

许老师2022-05-23 17:34

这种肯定先挂应付
会计宝

官方回复2022-05-26 18:29

补充：如果业务和发票在同一个月发生的可以先挂应付，发票到了入固定资产等，如果是跨月的并且固定资产已在使用建议先入固定资产，后期发票到了红冲再重新入账。
官方回复

官方回复2022-05-26 18:30

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