固定资产处置后，净收入计入了资产处置损益，那在申报企业所得税的时候，开票金额需要体现在营业收入里面吗？

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2022/5/25 10:33:50

要的

那要这么填列呢？如果开票金额加在了营业收入里面，那利润总额就跟报表对应不上了，因为报表只体现了差额净收益

你这个是平时季度的申报表吧？

如果是平时的季度申报表，都采用预扣预缴，可以不用加入

那年度的呢

年报直接填在营业外收入下面

填在营业外收入下边是填差额还是填开票金额呢？如果填开票金额利润总额还是对不上的

你实际开票的金额多少就多少？

那利润总额和报表对应不上，因为报表是差额收入

你是说你开票开差额吗？

差额是是说报表上是净收益计入了资产处置损益，这个净收益和开票金额是不一样的，那企业所得税年报如果把开票金额填入营业外收入，那报表的利润总额和所得税年报的利润总额就不一样了

年报是按利得填

增值税申报表是开多少按多少填

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2022-05-25 10:3328893563

固定资产处置后，净收入计入了资产处置损益，那在申报企业所得税的时候，开票金额需要体现在营业收入里面吗？

tammy老师2022-05-25 10:37

要的

2022-05-25 10:45

那要这么填列呢？如果开票金额加在了营业收入里面，那利润总额就跟报表对应不上了，因为报表只体现了差额净收益

tammy老师2022-05-25 11:08

你这个是平时季度的申报表吧？

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